Question

月末计提所得税是怎么计算的

Answer 1

计提的税金怎么计算
      企业常见的税种是:增值税、附加税(城市建设维护费、教育费附加、地方教育费附加)、印花税、个人所得税、企业所得税等。
      1、小规模纳税人企业增值税是根据你们公司的销售额来确定的,取得进项税金不可以抵扣。
      应交税费=含税销售额/(1+增值税税率)*增值税税率
      2、一般纳税人企业增值税是根据你们的销项税金、进项税金、留抵税金、出口退税这些计算出来的。
      应交增值税=销项税额-(进项税额-进项税额转出)-留抵税金-出口抵减内销产品应纳税额-减免税款+出口退税
      3、附加税的计算依据是当期应交增值税
      城市建设维护费=应交增值税*实用税率(7%或者5%)
      教育费附加=应交增值税*实用税率(3%)
      地方教育费附加=应交增值税*实用税率(2%)
      4、印花税的计算与合同、账簿等材料有关。
      5、个人所得税是阶梯式计算,里面含有速算扣除数。
      6、企业所得税是按照季度进行计提和申报的。