Question

补交增值税会计处理

Answer 1

一、本年度正常的补缴增值税,会计分录:
      借:应交税费——应交增值税
      贷:银行存款等
      二、以前年度查账补交,查补增值税会计分录:
      1、计提
      借:以前年度损益调整
      贷:应交税费——应交增值税
      2、查补转出
      借:应交税费——应交增值税
      贷:应交税费——未交增值税
      3、补交增值税
      借:应交税费——未交增值税
      贷:银行存款
      4、结转损益调整
      借:利润分配——未分配利润
      贷:以前年度损益调整