Question

VAT是什么意思？VAT是什么税？什么样的条件才会要求缴纳VAT？

Answer 1

什么是VAT?
      VAT即是Value Added Tax，也就是增值税，VAT这个词一般在欧盟税制中用得比较多。
      在购物时，我们要额外附加一部分费用，这个是根据商品的售价来征收。
      例如:定价是 inc vat或者excl. vat。

      在日常运营当中，我们会发现在亚马逊上或者其他平台，通常会标注定价是否包括或是除掉VAT，是含税还是不含税，我们在平台上购物的时候，需要特别注意。
      通常在亚马逊平台上，亚马逊要求我们的价格包含税，如果有去过欧洲国家旅游，去消费的时候，就会发现从小票上标注价格是多少，其中包括税收是多少，其实欧洲的税务比较重。
      同样在线上我们也会看到某个商品到底税收是多少。
      VAT种类有非常多，但跟我们运营相关的有两个:
      1、进口VAT，即进口增值税=(申报价值+头程费用+关税)*20%(UK)
      2、VAT，即销售增值税=销售价格x增值税费率
      注意这里涉及到的金额，全部默认换算为本币计算。
      比如说在英国本币是英镑，欧盟本币是欧元。
      首先，进口VAT:是指我们在往英国仓、往欧洲仓的过程当中被征收的费用。
      这个部分费用是申报价值加上头程费用，加上关税，再乘以增值税的进口增值税的税率，在英国平均下来是20%。
      其次是销售VAT，销售过程中产生的增值税，销售增值税等于售价乘以增值税的费率，这个部分的费率，各个国家不一样，后面再详细展开。
      这里并不是在这些国家，任何时候都要缴纳这部分税，因为各国也对那些小微企业有一些保障，举个最简单的例子，在英国的公司年营业额在7.5万英镑以上，或者是公司需要进口货物，由于没有说销销售额会满足多少门槛的这么一个要求，基本上只要是到达了最低的交纳进口VAT门槛的话，必须都要注册VAT。
      也就是说进口VAT，不需要年销售额满多少万英镑以上才开始交，只要进口了，这个货(几英镑、二十几英镑的货是没关系的)，满足额度之后，就要缴纳进口VAT。
      英国公司年营业额在7.5万英镑以上，或者公司需要进口货物的必须注册VAT;且必须提供英国的货物存放地址作为VAT地址，必须有英国商业账户，这个是英国方面的一个要求
      缴纳VAT (Value Added Tax)的四个要素
      满足什么样的条件，才会被要求缴纳VAT?
      并不是所有人都会被要求征缴纳vat，这里有缴纳VAT的4个要素。
      1、纳税义务人
      2、供应产品或提供劳务(销售或进口业务)
      3、取得应税收入(你的收入已经开始大到需要交税了，应该交税了这部分)
      4、交易发生在欧盟境内
      简而言之，VAT增值税(Value Added Tax)适用于使用海外仓储的卖家，因为其产品是从欧盟境内发货并成交易的。即便你使用的海外仓储服务是由第三方物流公司提供，也从未在欧盟当地开设办公室或者聘用当地员工。
      即便是我们使用了第三方仓储，用一些知名的大物流公司的仓储来成，也需要提供这部分的信息来缴纳VAT。
      换句话来说，我们即使没有在当地开设办公室或者聘用当地员工，但是我们用了在当地的海外仓，只要货是在海外仓发货，那么就要交vat。

      我们如果是从中国大陆小包，寄送到那边产生的销售，可以暂时避开这个问题。
      但如果是在欧盟地区发货，只要是海外仓或者fba的话，那么我们可能就需要缴纳欧盟的 Vat。
      实际缴纳税收的金额
      其实在欧盟地区的销售，还会涉及到一个实际缴税的问题(进口这部分税它是可以退掉)，这个部分一般都需要有当地的一些相关资质，我们才能合理地成退税。
      下面结合实例来深入分析一下。
      当一个产品进到欧盟之后，在进口时已经交过一次Vat费用，随后，在销售过程当中，又要交Vat，但其实是不需要重复交两个Vat费用，进口这部分是可以免掉的，也就是退税。
      也就是——实际缴税额=销售增值税-进口增值税(包括本地运营的成本类VAT开支)
      展开就是——销售价格xVAT费率-(申报价值+头程费用+关税)*VAT费率%
      全部都是以本币来结算，以当地的货币来结算。
      举例假如寄一件物品，寄去德国，物品申报价值是100元，然后发货数量是50件，也就是5000元的申报价值。
      假设头程的费用每件运费平摊是30元，进口关税税率是2%，增值费的费率是19%，我们以德国为例，售价是200元。
      就可得到以下费用:

      其实关税比较少，增值税才是大头。
      可以得到这件货品实际上需要缴纳的费用是641。
      从这里可以看到，做好退税的重要性，如果不退税的话，我们在平台上面临多少问题?
      在进口的时候缴纳了1259进口VAT，在销售当中，如果不走阳光通道的话，不缴1900得税，损失仅仅是1259的税费，但是现在一些税务机构要求严密监控这部分的销售额(如果长久权宜，实际上1900是少不了)。那么如果又要缴纳这部分税，或者补交这部分税的时候，就出现一个重复交税的情况，损失非常惨重。
      所以海外仓机构都建议税务合法化、阳光化，正常进口退税，正常报销售增值税，这样实际上缴纳下来的税费还会少很多，否则这部分费用非常高!