Question

季度企业所得税如何申报

Answer 1

《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表》及填报说明：

1、纳税人上一纳税年度汇算清缴符合小型微利企业条件的，本年预缴时，选择“是”，预缴累计会计利润不符合小微企业条件的，选择“否”。

2、本年度新办企业，“资产总额”和“从业人数”符合规定条件，选择“是”，预缴累计会计利润不符合小微企业条件的，选择“否”。

3、上年度“资产总额”和“从业人数”符合规定条件，应纳税所得额不符合小微企业条件的，预计本年度会计利润符合小微企业条件，选择“是”，预缴累计会计利润不符合小微企业条件，选择“否”。

4、纳税人第一季度预缴所得税时，鉴于上一年度汇算清缴尚未结束，可以按照上年度第四季度预缴情况选择“是”或“否”。

5、季度企业所得税按季度利润报表的收入、成本和利润总额进行相关的填写。

6、如果有免税项目要填写免税的相关申报表。

7、填写完比，自行生成相关季度预缴税款，进行核对无误后点击保存并进行申报。