Question

库存商品暂估入帐，成本已结转，下月收到发票时怎么做账？？

Answer 1

下月收到发票账单首先冲回原暂估入库成本作分录

借：库存商品—商品名（金额数量用红水或负数）

贷：应付账款—暂估款（金额用红水或负数）

同时按正常入帐作分录

借：库存商品—商品名

借：应交税费—应交增值税—17%进项税额

贷：应付账款—供货单位

Answer 2

月初红字冲回，发票来的时候再按照发票金额入账。这是标准做法。也有不做红字冲销，收到发票后调整差额（多退少补）入账的做法。

Answer 3

把暂估的冲销，然后重新做张发票到的分录

Answer 4

红字冲上月暂估金额，按照发票入账即可。