Question

企业所得税季度申报表里的营业收入和营业成本是怎么算的啊

Answer 1

营业收入=主营业务收入+其他业务收入。

营业成本=(主营业务成本 )+(其他业务成本 )营业利润=产品销售收入-产品销售成本-产品销售税金及附加+其他业务利润-管理费用-财务费用-营业费用。

根据总局要求，纳税人通过填写累计金额列后由系统自动计算本期金额，即进行第四季度的企业所得税季度预缴A类申报，附表1不征税收入，累计金额列填列第一季度至第四季度累计金额，之后系统自动根据填入的累计金额扣减前三季度的金额计算并自动填列本期金额列。

扩展资料：

企业所得税注意事项：

第5行的填报对象是房地产开发经营(国民经济行业分类GB/T4754-2017中行业代码为7010)的纳税人，房地产租赁经营(国民经济行业分类GB/T4754-2017中行业代码为7040)的纳税人不能填报该栏次。请正确选择行业代码。

第14行的填报对象是针对建筑企业总机构直接管理的跨地区设立的项目部，且经批准外出经营的;填报的税额为该项目部按项目实际经营收入的0.2%，而且该笔预缴税款必须在企业所得税季度申报时填入申报表。

参考资料来源：百度百科-季度报表

参考资料来源：百度百科-企业所得税

参考资料来源：百度百科-营业收入

参考资料来源：百度百科-营业成本

Answer 2

营业收入本期数就是把本季4-6月和每个月的主营业务收入之和加起来的得数。
营业收入本年累计数就是把本年度1-6月的每个月的主营业务收入之和加起来的得数。实际是就是你的利润表上的本年累计主营业务收入。

营业成本的填报口径跟营业收入是一样的

追问

那就是说两种都只需要把主营业务成本和主营业务收入相加就行了吗

追答

对的，这事我也曾请教过国税局的人，他们的解释也是这样的。

追问

那还有那些什么管理费用 财务费用 营业费用 主营业务税金及附加都不用算进去吗

追答

不用算进去

追问

好的 我知道了 谢谢你

追答

不用客气。

追问

还有如果把上个季度的利润总额-4000写成了正的1000，这个季度可以拉回来吗

追答

如果 是属于申报错误，建议在到税局大厅修改上次申报表

追问

那上个季度的就不管它了 这个季度按实际填写行吗

追答

你如果不修改，这次的季度申报得出的累计数又是一个错误的数。因为税局的系统里的数据有对应关系的，自动计算的。如果这个季度都是按正确的报，那跟税局的数又不一致。是报不出去的。

Answer 3

折旧和摊销算在管理费用里,营业成本是直接发生在主营项目里的(如提供服务雇佣的人工,销售商品时出库的库存商品),这是商业会计一般的做法,如果是工业的话算起来比较麻烦,要把折旧摊销水电等等摊到每件产品的成本里去.营业收入是主营业务的收入(包括收到的现金,支票和应收账款).不知道说的清不清楚,清楚的话就采纳一下吧,混个奖:)