Question

求税务会计的答案

某企业于2001年12月购买取得固定资产，其原值为400万元，预计净残值为20万元，会计采用直线法计提折旧，预计使用年限为5年，税法采用年数总和法，使用年限为4年，假定企业每年的会计利润为100万元，所得税税率为33%，采用资产负债表债务法进行账务处理。

Answer 1

会计分录：
借：所得税费用 25
贷：递延所得税负债 19
应交税费——应缴所得税 6
借：所得税费用 25
贷：递延所得税负债 9.50
应交税费——应缴所得税 15.50
借：所得税费用 25
贷：应交税费——应缴所得税 25
借：所得税费用 25
递延所得税负债 9.50
贷：应交税费——应缴所得税 34.50
借：所得税费用 25
递延所得税负债 19
贷：应交税费——应缴所得税 44

Answer 2

计提基数年度会计折旧税务折旧差异递延所得税资产38020027695-19-6.2738020037695-19-6.2738020047695-19-6.2738020057695-19-6.27380200676　7625.08

Answer 3

主要是固定资产的账面价值和计税基础不同需要做递延所得税处理

Answer 4

1、D.
进口关税完税价格包含进口货物成交价格“CFR”与保险费
2、CIF价格（完税价格）如下：
240000*0.99÷（1－0.3％）＝238314.94（元）
计算关税税额如下：
238314.94×10％＝23831.49（元）
怎么没有答案可选啊