Question

计算一道增值税题，要绝对正确，特别急。

某生产企业为增值税一般纳税人，适用增值税17%，2005年5月有关生产经营业务如下：
1、销售甲产品给某大商场，开具增值税发票，取得不含税销售额80万元，另外，开具普通发票，取得销售甲产品的送货运输收入5.85万元。
2、销售乙产品，开具普通发票，取得含税销售额29.25万元。
3、将试制的一批应税新产品用于本企业基建工程，成本价20万元，成本利润率10%，该新产品无同类产品市场销售价格。
4、购进货物取得增值税发票，注明支付的货款60万，进项税额10.2万元，货物验收入库，另外，支付购货的运输费6万元，取得运输公司开具的普通发票。
5、向农业生产者购进免税农产品一批，支付收购价30万元，支付给运输单位运费5万元，取得相关的合法票据，农产品验收入库。本月下旬将购进农产品的20%用于本企业职工福利。
计算该企业应缴纳的增值税税额。

Answer 1

（1）属于混合经营行为，既提应税货物又提供劳务，但是劳务与销售货物有直接关系，所以统一按计入增值税：销项税额 80×17%+5.85/（1+17%）×17%=14.45
（2）增值税销项税额 29.25/（1+17%)×17%=4.25
（3）视同销售行为，销项税额 20×（1+10%）×17%=3.74
（4）进项税额 10.2+6×7%=10.62
（5）进项税额 30×13%+5×7%=4.25
同时进行税额转出4.25×20%=0.85
即可抵扣的进项税额 4.25-0.85=3.4
所以应缴纳增值税 14.45+4.25+3.74-10.62-3.4=8.42

追问

绝对正确么？

追答

嗯

追问

我想问一下哦 （1）的销售甲产品的送货运输收入5.85万元要用5.85/（1+17%）？而4里面的支付运输费6万元直接乘以17%？还有哦 3里面 组成计税价格不是应该等于成本×（1＋成本利润率）＋消费税额？