Question

费用报销单有收有支，如何做记账凭证

如，物流企业司机预支出车款500，收到运费480，支付中转运费120，用餐26.，货车加油，维修150元，如何做分录？

Answer 1

1、预支车款时： 借：其他应收款——某司机 500 贷：现金（或银行存款） 500
2、收到运费时： 借：现金 480 贷： 主营业务收入 480
3、报销支出还借支时（假定归还剩余现金）：
借：主营业务收入 120
管理费用 150
现金 230
贷： 其他应收款——某司机 500

追问

假定归还剩余现金时，不是应该
借：现金（实际交回现金）
贷：其他应收款吗——某司机 吗？
可以如果您那样做分录，不明白啊，请大师指点一下！万分感激！

追答

假定归还剩余现金，你做的也正确，但那只是归还了一部分，另外一部分是根据他的报销票据入费用了，如维修费，用餐等

Answer 2

第一种情况：差旅费报销如果是办公人员借款出差 借：其他应收款-某某 ； 贷：库存现金如果是出差回来报销： 借：管理费用-差旅费； 贷:其他应收款-某某...

追问

该车司机出车回来时，收到的钱减去支出的钱，如有剩余交回公司，如有超出补款给司机，我该如何做凭证？该笔业务有收有支，我可不可以做在一张记账凭证上