Question

一般纳税人，17%增值税发票的抵扣问题

我公司是机械设备有限公司。自己不生产。有固定的厂里生产，也卖一些磨料耗材、配件。我们来销售，算是贸易。
我们现在是17%的增值税一般纳税人，会计是兼职会计。出纳方面，是我们自己在做。
由于我们的一些磨料供应商经常是不开发票，我们的客户都是要增票的。只有厂里出来的设备会给我们开增票。
我的问题
①是不是进项和销项的货物名称一样，才可以抵扣。比如说，供应商给我开的是“设备”，我这个月卖出去的是“磨料”这种情况下，可以抵扣吗？
②税收，是不是每个月一结算呢？我这个月供应商开给我的发票，我可以到下个月再去税务局认证码？
③25%的企业所得税如何合理的避免，我们在外面吃饭的发票、打出租车的票，是不是都可以抵个人所得税呢？比如我们这个月纯利润10万，邮费5千，吃饭5千。那么是不是10万-1万×25%呢？

④我们一次就有都很多，加油站开具的17%的增值税发票，可以抵扣我卖出的货物吗？

有很多“本公司有发票开”的信息，发我邮箱和手机上，他们的发票是真的假的呢？可以正常抵扣吗？
希望税务方面的专家，能给予帮助，不盛感激！拒绝长篇复制，谢谢

Answer 1

税务专业本科生来回答你的问题，也不是什么专家，部分回答吧，有些也不是很清楚，您参照着看吧：
1，二级明细科目不一样，在会计上是不可以抵扣的，但是如果说明情况，该物的货物种类和食指性质没有改变，税务局是会认可的，可以抵扣。以后做账的时候注意一些就好。
2，这个是可以延后的，因为即使这个月不结算，下个月仍然可以结算，不会影响最后的结果，但是貌似是有3个月还是6个月的期限的。
3，第三个问题太大了，税收筹划的范围和方法太大，不好细讲，就说一下你这个具体的个例。首先你要分清楚自己企业的性质，是合伙制还是公司制，每种性质的避税方法都不一样。至于你说的什么邮费、吃饭钱，有发票的话可以安排到管理费用、销售费用之中以增加成本，进而减少利润和所得税
4，这个问题没看明白，不知道是什么意思。抵扣的还是这样，出运费外，只有加工为成品或者半成品的原料才可以抵扣，就比不你的加油站发票，如果只是单纯的运费，抵扣额度较小，但如果是作为加工原料的话，抵扣额度就比较大了。
5，在中国，多和税务系统的人员打好关系，可以做到真正的合理避税，而且要比我们所学的避税方法更有效，至于具体的做法，你懂得
6，发票也有很多种，就降低所得税来讲，主要有两种，一种是增值税专业发票，以用来抵扣进项税额，另一种是消费税也营业税发票，主要用来增加成产成本，进而降低利润，减少所得税

Answer 2

①是不是进项和销项的货物名称一样，才可以抵扣。比如说，供应商给我开的是“设备”，我这个月卖出去的是“磨料”这种情况下，可以抵扣吗？

你的理解是不正确的，进项和销项没有名称上的对应关系，但进项必须是用于了你销售货物的生产。
②税收，是不是每个月一结算呢？我这个月供应商开给我的发票，我可以到下个月再去税务局认证码？

进项税的认证期限是180天，可以跨月认证。
③25%的企业所得税如何合理的避免，我们在外面吃饭的发票、打出租车的票，是不是都可以抵个人所得税呢？比如我们这个月纯利润10万，邮费5千，吃饭5千。那么是不是10万-1万×25%呢？
合理的支出，是可以税前抵扣的。但吃饭的发票在年度汇算时有个比例关系，最多能税前列支百分之六十。

④我们一次就有都很多，加油站开具的17%的增值税发票，可以抵扣我卖出的货物吗？

加油站开具的增值税发票，要是你确实使用了油的话是可以抵扣的。

另：进项税抵扣的问题是税务机关重点关注的问题，请尽量谨慎对待。
希望我的回答对你有帮助。

追问

很感谢你的回答。我还有一点问题，我们是贸易公司，不生产的，油，都是在送货车子烧掉的。那这个加油的增票，可以抵扣我卖掉的设备吗？
比如我们这个月都是磨料供应商开出来的磨料发票，卖出去的是设备，生产设备不可能用磨料的呀？

追答

1、正常经营活动中使用的运输费用消耗的油料，是可以抵扣进项税的。
2、当月购进的磨料取得的增值税专用发票，卖出去的是设备，是可以抵扣进项税的。

前提是只要是正常的生产经营活动，都可以抵扣进项税。

Answer 3

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