Question

出口退税超过申报期限怎么办？跪求！！！！！急急急急急急急。。。。。。

我的一个朋友在2011年承包了一个进出口公司,在2011年6.7.8月三个月中开了10份出口退税的发票,金额共计600多万,(我那个朋友常年在国外的,但他是法人,请了个经理在那里管理)其中有5份在税务事务所里,5份在请的经理手中,经理跑了......
现在出事了,我那朋友在回国时在海关被抓起来了,说是欠交税款90多万,还上了公安网,说是退税申报期限过了,就要转有内销,要交17%的税,
天那...这是什么事.....揪心哪!!!!!!!!!!!!!!
想做个生意赚点钱,反而被抓起来了...还要交90多万的税...
还请那位税务、法律事务的大佬给支支招,要咋为呀!他是我最要好的兄弟来的...求求大家了。。。。跪求啦
谢谢大家！跪

Answer 1

《出口货物劳务增值税和消费税管理办法》的公告 国税总局 2012 第 24 号
《关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》 财税[2012]39号
这两个文件规定出口日期在2011年1月1日至2011年12月31日的出口单证在2012年7月31日前申报可以不转内销，并不是另外人说的不用转内销的，也就是过了2012年7月31日还没有申报，还是要交税。那跑了的经理手中的5份你要是在这个月不能拿回来，那还是要转内销交税了，税务师事务所里的5份赶紧先去申报。
管理员请不要随便推荐答案哦，至少我觉得你推荐的确这个答案有漏洞，我在这里已补充说明了。

追问

谢谢这位大侠,如果在经理手中的5份发票找不回来的话(那个经理也上了公安网),那个发票能作废或者是注销吗?或者是那5份发票的复印件能用在国税那些里申报吗?
(还有是这两个文件规定出口日期在2011年1月1日至2011年12月31日的出口单证在2012年7月31日前申报可以不转内销，这个在 ( 国税总局 2012 第 24 号《 财税[2012]39号)中能找到吗?谢谢

追答

那个发票不能作废也不能注销，只要认证过，你可以退税，按如下处理：
1.外贸企业丢失已开具增值税专用发票发票联和抵扣联的，在增值税专用发票认证相符后，可凭增值税专用发票记账联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》，经购买方主管税务机关审核同意后，向主管出口退税的税务机关申报出口退税。
2.外贸企业丢失已开具增值税专用发票抵扣联的，在增值税专用发票认证相符后，可凭增值税专用发票发票联复印件向主管出口退税的税务机关申报出口退税。

报关单和核销单也可以补办，就是怕你时间来不及了。你就当报关单和核销单遗失了，看能不能办备案。

这个7月31日前申报在文件中没有指明的，但国税开会时通知了的，因为按规定只能到次年4月30日前申报，但这个政策从今年7月1日才开始执行，所以开会时说明的，延期到本月底。具体你可以再问下当地国税局。

Answer 2

恭喜你，国家的退税政策刚做调整，7月1日起实施，而对于2011年出口的货物的退税申报期限可以延长到今年7月底。所以，如果单证已经收齐马上去申报退税。
如果单证还是没办法收齐也要在这个期限内去申请免税。

Answer 3

7月1日政策已经调整为出口退税申报期即使过期也无需视同内销征税了！

详见

国税总局 2012 第 24 号

《出口货物劳务增值税和消费税管理办法》的公告。

财税[2012]39号

《关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》

让你朋友多了解这个政策的变换，是从2011年1月1日开始出口的货物都适用的，90万应该是可以免掉的！