Question

现金交款单如何做会计凭证？

比如中介公司5月4日收到现金交款单款项来源是中介费。但是6月3日才收到正规的机打发票。这个怎么做记账凭证啊？借贷弄不明白了～～是不是还要提现出主营业务收入呀？

Answer 1

5月4日收到现金交款
借：银行存款
贷：预收账款

6月3日才收到正规的机打发票
借：预收账款
贷：主营业务收入

月末，计提营业税及附加
借：营业税金及附加
贷：应交税费—应交营业税
应交税费—应交城建税、教育费附加

Answer 2

借：银行存款
贷：应收账款/现金/主营业务收入
看一下现金的来源。不过你们是中介公司，又有开票。应是收入吧。但是是6月3号开票
最好就是做
借：银行存款
贷：预收账款
开票后确认收入
借：预收账款
贷：主营业务收入

Answer 3

收到现金做 借 ： 现金
贷：其他应付款--**单位 （或预售帐款）
收到发票 借：其他应付款--**单位
贷：营业收入-中介费 （或主营业务收入）同时计提营业税及附加费。

Answer 4

你们收款，别人给你开发票？