Question

在途物资明细表填表问题

题目1：3日，从永昌工厂果如A材料600千克，买价30000元，进项增值税5100元，B材料400千克，买价8000元，进项增值税1360元，共发生运杂费500元，款项已用银行存款支付，材料尚未到达。    2：27日，从重阳工厂购入B材料1000千克，买价20000元，进项增值税3400元，运杂费550元，款项已用银行存款支付，材料尚未到达。     根据这两个内容，填写在途物资明细表。请按照我给的两张表，按里面填写的数字给答案，比如1是填月份的，2是填日子的，在这里，1的月份可以不用写，这个我知道，2就写3日，这个我也知道，你们也不用写，主要是把借这个栏目的内容填清楚点，谢谢！        

Answer 1

根据你提供的资料，在途物资资料如下，你可根据需要填在表内（这里看不到你的表格）：
题目1 A材料 30000+600/（600+400）*500*93%=30279（入账成本）
B材料 8000+400/（600+400）*500*93%=8186（入账成本）
A材料的进项税额 5100+600/（600+400）*500*7%=5121
B材料的进项税额 1360+400/（600+400）*500*7%=1374
题目2 B材料 20000+550*（1-7%）=20511.50 （入账成本）
B材料进项税额 3400+550*7%=3438.50
如果你是合并填列的，直接把B材料合计数、A材料数字按相应的栏目填写就可以了。
需要说明的是，根据我国增值税的相关规定，普通发票所列运费金额可以按照7%的比例计算进项税额。本题将运杂费全部视为运费处理。