Question

企业所得税季度报表中利润总额是利润表中的利润总额吗？

Answer 1

季度所得税报表中的利润总额与利润表上的利润总额一样。

企业所得税季度申报属于预申报，营业收入、营业成本、利润总额，均按照会计准则的规定计算出的数额填写，同时，在本表中，并不是：营业收入-营业成本=利润总额。也就是说，表中的第2、3栏与第4栏不存在任何的钩稽关系。

“营业收入”与“营业成本”及“利润总额”无必然的逻辑关系。因此在企业所得税季度申报表中，本身不需要反映其他业务利润、三项费用（管理费用、财务费用、销售费用）、营业外收支等，这些本身已经包含在利润总额中，即利润表（或损益表）中的利润总额本身就是扣除期间费用、加减营业外收支得出的利润总额。

扩展资料：

注意事项：

根据《国家税务总局关于发布〈中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(2015年版)等报表〉的公告》(国家税务总局公告2015年第31号)附件1：中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类，2015年版)及填报说明。

第5行特定业务计算的应纳税所得额：从事房地产开发等特定业务的纳税人，填报按照税收规定计算的特定业务的应纳税所得额。房地产开发企业销售未完工开发产品取得的预售收入，按照税收规定的预计计税毛利率计算的预计毛利额填入此行。

第14行特定业务预缴(征)所得税额：填报按照税收规定的特定业务已经预缴(征)的所得税额。建筑企业总机构直接管理的跨地区设立的项目部，按规定向项目所在地主管税务机关预缴的企业所得税填入此行。

Answer 2

按正要申报的这个季度来讲，就是6月份利润表中的利润总额本年累计数减去3月份利润表中的利润总额本年累计数。即4、5、6月份利润总额本月数之各。

Answer 3

按现行的报表来说，企业季度报表中的累计数和利润表中的累计利润数是一致的，只不过在填报本期季报时，本期数是一个季度的数。

Answer 4

利润总额 =收入-成本-主营业务税金及附加-三项期间费用

Answer 5

是的