Question

跪求会计分录和计算方法

Z.5 华天公司所得税税率25%，该公司2008年11月份的利润表如下表所示。
利润表（简表）
2008 年 11 月
编制单位：华天公司 单位：元
项目 本期金额 本年累计金额
一、营业收入 　 略 　1 358000
　　减：营业成本 　 　 720000
　　 　营业税金及附加 39000
　　 　销售费用 　 　 142 500
　　 　管理费用 　 　 246000
　　 　财务费用 　 　 3 000
　　 　资产减值准备 　 2 500
二、营业利润（损失以“-”号填列） 　 　 205000
　　加：营业外收入 　 　 18000
　　减：营业外支出 　 　 4 000
三、利润总额（损失以“-”号填列） 　 　 219 000
　　减：所得税费用 　 　 54750
四、净利润（亏损以“-”号填列） 　 　164250
华天公司12月份发生以下经济业务：
（1） 对外销售甲商品2 000件，单价55元，增值税率17％，已办妥银行托收货款手续。
（2） 经批准处理财产清查中的账外设备一台，估计原价8000元，七成新。
（3） 计算分配本月应付职工工资共计25 000元。其中管理部门15 000元，专设销售机构人员工资10 000元。
（4） 计提本月办公用固定资产折旧860元。
（5） 结转已销售的2 000件甲商品的销售成本60 000元。
（6） 将本月实现的损益结转至“本年利润”账户。
要求：根据上述资料，完成下列华天公司2008年利润表的编制。
利润表（简表）
2008 年
编制单位：华天公司 单位：元
项目 本年金额 上年金额
一、营业收入 　 （1） 略
　　减：营业成本 　 780000
　　 　营业税金及附加 39000
　　 　销售费用 　 152 500
　　 　管理费用 　 （2）
　　 　财务费用 　 3 000
　　 　资产减值准备 2 500
二、营业利润（损失以“-”号填列） （3）
　　加：营业外收入 　 　 23600
　　减：营业外支出 　 　 4 000
三、利润总额（损失以“-”号填列） (4)
　　减：所得税费用 　 　 (5)
四、净利润（亏损以“-”号填列） (6)

Answer 1

（1） =1 289 600+1 000*135=1424600
（2）=30 000+1200=31200
（3）=1424600- 972400-21 700-33 500-31200-2 000-3 500=361000
（搜脊4）=361000+8400-3000=366400
（5）=366400*25%=91600
（手漏喊毕野6）=366400-91600=274800

追问

麻烦写下分录

追答

1） 对外销售甲商品2 000件，单价55元，增值税率17％，已办妥银行托收货款手续。
借：应收账款 128700
贷：主营业务收入 2000*55=110000
应交税费--应交增值税（销项税额） 110000*17%=18700
（2） 经批准处理财产清查中的账外设备一台，估计原价8000元，七成新。
借：待处理财产损益 8000
贷：营业外收入 8000
借：固定资产 8000
贷：待处理财产损益 8000
（3） 计算分配本月应付职工工资共计25 000元。其中管理部门15 000元，专设销售机构人员工资10 000元。
借：管理费用 15 000
销售费用10 000
贷：应付职工薪酬 25000
（4） 计提本月办公用固定资产折旧860元。
借：管理费用 860
贷：累计折旧 860
（5） 结转已销售的2 000件甲商品的销售成本60 000元。
借：主营业务支出 60 000
贷：库存商品 60 000
（6） 将本月实现的损益结转至“本年利润”账户。
借：主营业务收入 2000*55=110000
营业外收入 8000
贷：本年利润 118000
借：本年利润 85860
贷：管理费用 15 000+860=15860
销售费用10 000
主营业务支出 60 000

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第二小题你有没有写错，还有（1）1468000（2）261860（3）229140（4）248740（5）62185（6）186555才是答案

追答

（1） =1 358000+2 000*55=1468000
（2）=246000+15 000+860=261860
（3）=1468000- 780000- 39000-261860-152 500-2 000-3 500=229140
（4）=229140+8400-3000=234540
（5）=234540*25%=58635
（6）=234540-58635=175905

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（2）的七成新不用考虑吗

Answer 2

ssssssss

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