Question

公司为增值税一般纳税人，存货按实际成本核算，增值税税率为17%，应交增值税需写出明细科目,编制会计分录

某公司为增值税一般纳税人，存货按实际成本核算，增值税税率为17%，应交增值税需写出明细科目,请根据下列2011年的业务编制会计分录。
(1)企业接受甲公司捐赠转入A商品一批，专用发票注明价款50 000元，税额8 500元，商品已入库。
(2)企业收购免税农副产品作为原材料，收购凭证上注明的价款为36 000元,货款用银行存款支付，材料已入库。（抵扣率13%）
(3)企业购入机器设备一台，专用发票注明价款100 000元，税额17 000元，设备投入车间使用，货款已经支付。
(4) 从国外购进B商品一批，到岸价为200 000元人民币，关税税率为100%，增值税税率17%，消费税税率为50%。商品已入库，货款已支付。
(5) 企业销售A商品一批，开出普通发票，价税合计为152 100元，货款未收。
(6) 福利部门领用本企业A商品60 000元,市场同类产品售价70 000元。
(7) 企业基建工程领用B商品100 000元，计税价120 000元。
(8) 企业仓库外购A商品一批发生意外事故，总成本450 000元，转出税额76 500元。
(9) 以银行存款缴纳本月应交增值税12 800元。
(10)设企业期初“应交税金—应交增值税”账户有借方余额20 000元，计算本月欠交的增值税并结转
呵呵，能写出具体的解题步骤吗？

Answer 1

1、借：库存商品 50000
　　 应交税费——应交增值税（进项税额） 8500
　　 贷：营业外收入——捐赠利得 　58500
2、借：原材料 31320
　　 应交税费——应交增值税（进项税额） 4680
　　 贷：银行存款 　 36000
3、借：固定资产 100000
应交税费——应交增值税（进项税额）17000
贷：银行存款 117000
4、借：库存商品 600000
应交税费——应交增值税（进项税额）68000
贷：银行存款 668000
5、借：应收帐款 152100
贷：主营业务收入 130000
应交税费——应交增值税（销项税额） 22100
6、借：应付职工薪酬---应付福利费 71900
贷：库存商品 60000
应交税费——应交增值税（视同销售销项税额）11900
7、借：在建工程 120400
贷：库存商品 100000
应交税费——应交增值税（视同销售销项税额）20400
8、借：待处理财产损益 526500
贷：库存商品 450000
应交税费——应交增值税（进项税转出）76500
9、借：应交税费——应交增值税（已交税金） 12800
贷：银行存款 12800
10、本月欠增值税=22100+（11900+20400）+76500-（8500+4680+17000+68000
）-20000-12800=-80
结转未交增值税
借：应交税费——未交增值税 80
贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） 80

Answer 2

　　1、借：库存商品 50000
　　应交税金——应交增值税（进项税额） 8500
　　贷：营业外收入——捐赠利得 　58500
　　2、借：原材料 36000
　　应交税金——应交增值税（进项税额） 4680
　　贷：银行存款 　40680
　　3、借：固定资产 100000
　　应交税金——应交增值税（进项税额）17000
　　贷：银行存款 117000
　　4、借：库存商品 600000
　　应交税金—应交增值税（进项税额）68000
　　贷：银行存款 668000
　　5、借：应收货款 152100
　　贷：主营业务收入 130000
　　应交税金——应交增值税（销项税额）22100
　　同时结转成本
　　借：主营业务成本
　　贷：库存商品
　　6、借：应付职工薪酬---应付福利费 70000
　　贷：主营业务收入 59829.06
　　应交税金——应交增值税（销项税额）10170.94
　　同时结转成本
　　借：主营业务成本 60000
　　贷：库存商品 60000
　　7、借：在建工程 120400
　　贷:库存商品 100000
　　应交税金——应交增值税（销项税额）20400
　　8、借：待处理财产损益 526500
　　贷：库存商品-A商品450000
　　应交税金——应交增值税（进项税转出）76500
　　9、借：应交税金——应交增值税（已交税金） 12800
　　贷：银行存款 12800
　　10、本月欠缴1809.06
　　借：应交税金——应交增值税（已交税金） 1809.06
　　贷：银行存款 1809.06

Answer 3

推荐答案第二笔分录就是错的 金额错了
借 原材料 31858
应缴税金-增值税（进项税）4142
贷 银行存款 36000

Answer 4

应交税金—多交增值税11700 贷：应交税金—已交增值税100000 ...太多了 ...ydrsflivga5552356647 8。天t华公8司为7增值税一m般纳税人e工r业企业，...