Question

麻烦大家帮我做一下会计分录 谢谢！

A公司是一般纳税人（增值税率17%），主营钢材产品零售与批发，2010年9月发生如下业务
1、10号向B公司采购规格为4.75*1500*C的钢卷10个，总重量285吨，含税采购单价4200元/吨，含税金额为1197000元，当天从银行付出相应货款，发票未收回。
2、11号销售给C公司10个4.75*1500*C规格的钢卷，含税销售单价为4250元/吨，含税总金额1211250元，并收到C公司以银行承兑汇票付相应货款
3、15日收到B公司开来的含税金额为1197000.00元的增值税专用发票，并入账。
4、16日员工小张暂借2000元出差备用金
5、17日购买一台扫描仪，含税价格5000元，银行支付
6、21日收到银行第三季度结算利息5000元
7、25开出销售给C公司的10个钢卷，数量285吨，含税金额1211250元增值税专用发票并入账。
8、26日小张出差回来报销差旅费1500元，并归还现金500元
9、本月计提固定资产折旧10000元，行政部用资产折旧8000元，业务部用资产折旧2000元。
10、计算本月应交增值税及附加税

Answer 1

1.借:预付账款-B公司1197000
贷:银行存款119700
2.借:应收票据1211250
贷:应收账款-C公司1211250
3.借:库存商品-钢卷1023076.92
借:应交税金-增值税(进项税额)173923.08
贷:预付账款-B公司1197000
4.借:其他应收款-小张2000
贷:现金2000
5.借:固定资产-扫描仪4273.50
借:应交税金-增值税(进项税额)726.50
贷:银行存款5000
6.借:银行存款5000
借:财务费用-5000
7.借:应收账款-C公司1211250
贷:应交税金-增值税(销项税额)175993.59
贷:主营业务收入1035256.41
8.借:管理费用-差旅费1500
借:现金500
贷:其他应收款-小张2000
9.借:管理费用-折旧8000
借:营业费用-折旧2000
贷:累计折旧10000
10.本月应交增值税=175993.59-173923.08-726.50=1344.01
本月应交城建税=94.08
本月应交教育费附加40.32
本月应交地方教育费附加26.88

Answer 2

1.暂时不用账务处理，等月末如果发票还没有来的话，就暂估入账。借:应付账款-B公司1197000
贷:银行存款119700
2.借:应收票据-C公司1211250
贷:应收账款-C公司1211250
3.借:库存商品-钢卷1023076.92
借:应交税金-增值税(进项税额)173923.08
贷:应付账款-B公司1197000

4.借:其他应收款-小张2000
贷:现金2000
5.借:固定资产-扫描仪4273.50
借:应交税金-增值税(进项税额)726.50
贷:银行存款5000
6.借:银行存款5000
借:财务费用 红字5000
7.借:应收账款-C公司1211250
贷:应交税金-增值税(销项税额)175993.59
贷:主营业务收入1035256.41

结转2、的销售成本；
借；主营业务成本1023076.92
贷；库存商品1023076.92
8.借:管理费用-差旅费1500
借:现金500
贷:其他应收款-小张2000
9.借:管理费用-折旧8000
借:营业费用-折旧2000
贷:累计折旧10000
10.本月应交增值税=175993.59-173923.08-726.50=1344.01
本月应交城建税=1344.01*7%=94.08 本月应交教育费附加40.32
本月应交地方教育费附加26.88
借：营业税金及附加161.28
贷； 应交税费--应交城建税 94.08
教育费附加67.20

Answer 3

1.借:预付账款-B公司1197000
贷:银行存款119700
2.借:应收票据1211250
贷:应收账款-C公司1211250