请问缴纳增值税应怎么做会计分录

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龙泉2007
行业观察员

2016-09-15 · 为您解答财税疑问,专注税收政策法规。
龙泉2007
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1、增值税应交税金是不用计提的,直接在取销售发票或其他凭证时做应交增值税分录,如
借:应收账款
贷:主营业务收入
应交税费——应交增值税(销项税额)
缴纳增值税时,
借:应交税费——应交增值税(销项税额)
贷:银行存款
2、如果忘记做价税分离分录, 则调账
借;主营业务收入
贷:应交税费——应交增值税(销项税额)
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ggcc2046
2018-05-21 · TA获得超过2.5万个赞
知道答主
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如果缴纳是当月的增值税那么直接做分录借:应交税费——应交增值税(已交税金)贷:银行存款如果是上个月的增值税,那么期末将贷方应交的销项税转入未交增值税中,表示当月应交未交的增值税借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费——未交增值税在实际缴纳时再转入已交税金明细科目中转销借:应交税费——应交增值税(已交税金)贷:银行存款。
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小小鑫喔1314
2018-05-23 · TA获得超过7757个赞
知道答主
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如果缴纳是当月的增值税那么直接做分录
借:应交税费——应交增值税(已交税金)
贷:银行存款
如果是上个月的增值税,那么期末将贷方应交的销项税转入未交增值税中,表示当月应交未交的增值税
借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费——未交增值税
在实际缴纳时再转入已交税金明细科目中转销
借:应交税费——应交增值税(已交税金)
贷:银行存款
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柠刀冷月朋1f
推荐于2017-09-06 · TA获得超过2872个赞
知道小有建树答主
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如果缴纳是当月的增值税那么直接做分录
借:应交税费——应交增值税(已交税金)
贷:银行存款

如果是上个月的增值税,那么
期末将贷方应交的销项税转入未交增值税中,表示当月应交未交的增值税
借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费——未交增值税
在实际缴纳时再转入已交税金明细科目中转销
借:应交税费——应交增值税(已交税金)
贷:银行存款
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匿名用户
2012-07-23
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借:应缴税费—未交增值税
贷:银行存款/库存现金
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