Question

我是个会计新手，我们同一家有业务往来的公司是用应付借方代表应收账款，应付贷方代表应付账款的

现在有一笔业务，对方发票开来应付8000，我们账上挂着应付借方7000，应收应付对冲后我们实际支付给对方1000，那请问这个账务要怎么做了？请大家帮忙解答下

Answer 1

对方公司预付款应计入预收账款，而你直接计入了应付账款的借方，你再看下你上月的资产负债表应该有点问题，现在你应该做下科目调整，
借：预收账款7000
贷:应付账款7000
调过来了，你下面的分录应该很好做了

Answer 2

这1000付岀应记借方，不管你运用了什么科目
如果你尚未付岀，那就1000必定是帐户上的贷方余额[即贷8000借7000相抵]

Answer 3

借：库存商品等6837.61
应交税费——增（进）1162.39
贷：应付账款7000
银行存款1000

追问

我们缴的是营业税，不交增值税的

追答

那发录为：
借：营业费用等8000
贷：应付账款7000
银行存款1000