Question

请问城市维护建设税，教育费附加，地方教育附加得税一定要当月计提，然后再做交款嘛？如果没有上月没有计

请问城市维护建设税，教育费附加，地方教育附加得税一定要当月计提，然后再做交款嘛？如果没有上月没有计提，款已缴掉了，那怎么办？求教，求具体分录！

Answer 1

一般都是当月计提，计提时：借：主营业务税金及附加
贷：应交税费—城市维护建设税
应交税费—教育费附加
应交税费—地方教育附加
缴纳时：借：应交税费—城市维护建设税
应交税费—教育费附加
应交税费—地方教育附加
贷：银行存款
应交税费—教育费附加
应交税费—地方教育附加
上个月没有计提，这个月补提

追问

要是上月没有计提，这个月是不是可以补提？补提得会计分录是否和你说得还是一样？

追答

上个月没有计提，这个月补提 计提时：借：主营业务税金及附加
贷：应交税费—城市维护建设税
应交税费—教育费附加
应交税费—地方教育附加
也可以和这个月合并一起计提

Answer 2

先计提，次月 交，也可以当月交当月计提，交税分录:借:应交税费_xxx贷:银行存款。计提分录:借:应交税金及附加_xxx贷:应交税费_xxx。最好是先计提

Answer 3

可以补提的