Question

根据工资表如何做记账凭证

拿到了本月公司制的工资表，如何做记账凭证

Answer 1

先计提工资：借：管理费用/销售费用
贷：应付职工薪酬
发工资 借：应付职工薪酬
贷：其他应收款-社保
应交税费-个税
库存现金/银行存款

追问

谢谢，那应付职工薪酬是填应发工资还是实发工资呢

追答

应付职工薪酬是应发工资

Answer 2

借：管理费用-工资 （管理人员）
生产成本-工资 （车间人员）
贷：应付工资 （实发工资）
应交税金-应交个人所得税（代扣个税）
管理费用-保险 （代扣保险由个人负担部分）

追问

谢谢，但那上面还有的员工是住宿的，还有电费什么的要扣掉，那应该要记什么科目呀，不记的话借贷就不相等了