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2021-02-02 · 百度认证:平安银行官方账号
平安银行我知道
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年末所得税费用多计提了汇算清缴后冲回，会计处理如下：
1、如果金额较大，需要调整上年数的：
借：年初未分配利润(红字)
贷：应交税费(红字)
2、如果金额不大，计入当期：
借：所得税费用(红字)
贷：应交税费(红字)
注：分录错误就原路冲回
3、汇算清缴退回所得税会计分录：
借：银行存款
贷：应交税费-应交企业所得税
3、结转多交所得税：
借：应交税费-应交企业所得税
贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷：利润分配-未分配利润
温馨提示：以上信息仅供参考。
应答时间：2021-02-02，最新业务变化请以平安银行官网公布为准。
[平安银行我知道]想要知道更多？快来看“平安银行我知道”吧~
https://b.pingan.com.cn/paim/iknow/index.html
1、如果金额较大，需要调整上年数的：
借：年初未分配利润(红字)
贷：应交税费(红字)
2、如果金额不大，计入当期：
借：所得税费用(红字)
贷：应交税费(红字)
注：分录错误就原路冲回
3、汇算清缴退回所得税会计分录：
借：银行存款
贷：应交税费-应交企业所得税
3、结转多交所得税：
借：应交税费-应交企业所得税
贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷：利润分配-未分配利润
温馨提示：以上信息仅供参考。
应答时间：2021-02-02，最新业务变化请以平安银行官网公布为准。
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等到你交时就这样做凭证上：
借：应交税费---应交所得税：*（这是应交的）
应交税费---应交所得税：**（这是多计提的）
贷 ：银行存款：*（这是应交的）
以前年度损益调整：**（这是多计提的）
借： 以前年度损益调整：**（这是多计提的）
贷：利润分配---未分配利润
借：应交税费---应交所得税：*（这是应交的）
应交税费---应交所得税：**（这是多计提的）
贷 ：银行存款：*（这是应交的）
以前年度损益调整：**（这是多计提的）
借： 以前年度损益调整：**（这是多计提的）
贷：利润分配---未分配利润
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