Question

请教几个关于发票及增值税的几个问题

刚注册贸易公司做出口, 一般纳税人, 有以下几种情况不是很清楚, 请了解的朋友和专业人士给解答一下, 非常感谢

我们从工厂购进货物, 出厂价为84元, 含税出厂价格为100元(含16%增值税), 出口到国外客户价格为110元:

1. 工厂是一般纳税人, 给我们开增值税专用发票, 这样我们可以自己报关并申请退税.
那我们的利润是: 110-100+退税=10+(100/1.16)*0.13=10+11.2=21.2
请问这之后, 对于这笔交易我们还需要交其它的税吗? 比如是不是还需要交10元的增值税?

2. 工厂是小规模纳税人, 给我们开普通发票, 我知道不可以退税, 我的问题是: 普通发票是3个点吗, 我们可以自己报关吗?
如果普通发票是3个点, 那我们从工厂购进货物的价格是(100-100*0.16)*1.03=86.52
那我们的利润是: 110-86.52=23.48
我们需要再交增值税吗?怎么交?

3. 工厂如果不给开票, 那我们如何交税? 是不是需要交100元的增值税?

Answer 1

对于一般纳税人出口的外贸企业，增值税出口是可以享受出口免税政策，并且购进的增值税专用发票可以申请退税，
对于小规模纳税人出口的外贸企业，增值税同样可以享受出口免税优惠政策，但是，小规模是不能办理退税的。

如果对方不开票给您，您的进项发票就是你的成本票，没有发票相当于您公司的成本是没有依据的。

注意：出口外贸企业虽然享受出口免增值税优惠政策，但是企业所得税是需要缴纳的。