Question

求一道会计题解法！

外资A公司11月开始建账，企业属服务型公司，当月发生开办费用35000元，本月无经营收入。12月发生服务收入100000元，当月费用30000元，其中业务招待费5000元
要求 1.计算当年企业会计利润和税务利润
2.编制相应会计分录

Answer 1

分录：
1、借：营业费用35000
贷：银行存款 35000
2、借：银行存款100000
贷：主营业务收入100000
应该有“应交税金”不知你地的税率是几多自己计！
3、借：管理费用30000
贷：银行存款30000
结转本年利润
借：主营业务收入100000
贷：本年利润 100000
借：本年利润65000
贷：营业费用35000
管理费用30000一项资产增加，一项资产减少，资产总额不变
税前利润为100000-35000-30000=35000元
35000元乘以适用税率等于应纳税额！
例如：25%税率就等于35000乘0.25等于8750元
净利润为35000-8750=26250元