Question

工资表里的个税和完税证明里的个税金额不一致，怎么做账？

工资表里的个税是五个人，一共是18349.63元，完税证明上是四个人一共是157229.83元。金额相差138880.2元。该怎么办

Answer 1

这说明在缴纳时少缴了一个人，应该在下月补缴。这个月在工资中扣款是在其他应付款中，差额数保留在其他应付款中，分录是：
发工资扣款时
借：应付职工薪酬—工资 18349.63
贷：其他应付款—代扣个税 18349.63
缴纳时
借：其他应付款—代扣个税 157229.83
贷：银行存款 157229.83
你这个数据不正确，一共是18349.63元，怎么会完税是157229.83元，自己核实后再调整。