Question

企业盘点重新做账，现金和银行存款该如何做会计分录？

Answer 1

先把盘点好的做好账，如果银行存款、库存现金都无误的话就按原来的余额作新账的期初就好了。如果有差别，就先调整好，然后再同上。
如果盘点结果与之前期末余额无差的话就不用做分录，直接把上期期末余额转为本期的期初余额。
如果有差池，可以用待处理财产损益科目。
盘点现金多了：
借：库存现金
贷：待处理财产损益
盘点少了：
借：待处理财产损益
贷：库存现金
然后经批准后再做相应处理。
如：多了可以计入营业外收入
少了可以查明情况，走管理费用等科目。

Answer 2

　　企业盘点重新做账，现金和银行存款可以计入待处理财产损益科目。
　　若盘点现金多了：
　　借：库存现金
　　贷：待处理财产损益
　　若盘点少了：
　　借：待处理财产损益
　　贷：库存现金

Answer 3

调剂原凭证，借：应付职工薪酬（负数），贷：库存现金（负数）重做正确凭证，借：应付职工薪酬，贷：银行存款，须有银行存款回单作为附件