Question

小微企业免税销售额怎么填

小微企业免税销售额怎么填

Answer 1

一、正面回答
小微企业免税销售额填写符合小微企业免征增值税政策的免税销售额，不包括符合其他增值税免税政策的销售额，个体工商户和其他个人不填写本栏次。小微企业免税额填写符合小微企业免征增值税政策的增值税免税额，免税额根据第10栏小微企业免税销售额和征收率计算。
二、分析
税务局规定10月份以后，月收入30000元以内的企业免征增值税，你在17行上填上免的税额450就能通过了。收入应该是不含税的收入，开票总金额/1.03=不含税收入。不含税收入*0.03=应缴纳增值税。小微企业月销售收入30000及以下的免税与你填写的免税销售额不是一个内容，不要填错了。一般的销售收入填第一行，第三行。如何申报增值税看是一般纳税人还是小规模纳税人。
三、免税销售额定义
免税销售额是指交税的时候，计税依据是销售额减免税销售额，再乘以税率。根据税法的有关规定，销售额均指还原后的不含增值税价格。如果企业有依照税法规定免征增值税的销售收入的，应当填入免税销售额中对于依照税法规定应当交纳增值税的销售收入，应当填入应税销售额中。

Answer 2

小微企业免税销售额填写申报流程：
(1)特区内工业企业如有"一般销售"、"地产地销"、"免税销售"情况的应分别填列，除特区内工业企业以外的其它企业，不得填报"地产地销"栏，所有企业如有"出口货物"情况的都须申报。烟、酒、矿物油地产地销减半征收的，将销售额一半记入"一般销售"、一半记入"地产地销"，分别按其适用税率计算销售税额。
(2)"货物或应税劳务名称"，按国家税务总局计会统计报表的分类口径及不同的适用税率分别填列。对一些生产、经营品种较多的企业，如果一张申报表货物名称填写不下的，可以按不同的税率汇总名称填报增值税纳税申报表，对汇总填报申报表的，必须附有销货方填开的按国家税务总局计会统计报表的分类口径及不同的税率分别填列"货物"清单。
(3)"应税销售额"的填写口径，为增值税的计税销售额。如企业财务会计核算不作销售的而按税法规定应征税的价外费用，也应填入"应税销售额"中。
(4)"税率"按所销售的货物或应税劳务的适用税率填写，一般纳税人按简易办法征税的货物，该栏按6%的征收率填写。
(5)按不同销售类型计算其所占销售总额的百分比①②③④。