Question

小规模汇算清缴要填哪些表

小规模汇算清缴要填哪些表

Answer 1

一、正面回答
收入明细表、成本费用明细表、纳税调整项目明细表、广告业务宣传费跨年度纳税申报表、折旧、摊销纳税调整明细表、资产减值准备项目调整明细表、企业所得税亏损明细表、境外所得抵免明细表、税收优惠明细表、长期股权投资所得明细表等。
二、分析
汇算清缴是指所得税和某些其他实行预缴税款办法的税种，在年度终了后的税款汇总结算清缴工作。在实际工作中，一般采取分月、分季预缴税款、年终汇算清缴、多退少补的征收办法。
三、小规模汇算清缴退税会被查账吗？
各个地区不一样，不需要查账，预缴多了没有关系，因为是按照会计数据预缴，如果你企业所得税汇总清缴后还是多交税款了，可以申请退税，一般退税都要查账。