Question

会计分录问题

12月10日,收到华丰公司分来的投资利润30000元,存入银行
2.12月13日,经批准将无法支付的欠平安工厂的购料款80000元转入营业外收入
3.12月15日,用银行存款支付向灾区捐款50000元
4.12月18日,用银行存款支付因为违反有关税收规定的税收罚款10000元
5.12月20日,收到教育费附加返还款20000元,存入银行
6.12月25日,收到联营企业分来的投资利润40000元存入银行
7.12月31日,结转损益类收入帐户金额,其中主营业收入350000元(甲产品20000元,乙产品15000元)其他业务收入10000元,投资收益70000元,营业外收入100000元
8.12月31日,结转损益类费用帐户余额,其中主营业收入210000元(甲产品120000,乙产品90000元)营业费用8000元,主营业税金及附加8500元,管理费用34500元,财务费用2000元,其他业务支出7000元,营业外支出60000元
9.12月31日,按本月实现利润总额的33%计算并结转应交所得税
10.12月31日,年末结转全年实现的净利润800000元
11.12月31日,按全年净利润的10%提取盈余公积80000元
12.12月31日,经研究决定向投资者分配利润500000元
13.12月31日,用银行存款交纳本月应交所得税
14.12月31日,用银行存款支付投资者的利润500000元

1.12月10日
借：银行存款 30 000
贷：投资收益 30 000

2.12月13日：
借：应付账款——平安工厂 80 000
贷：营业外收入 80 000

3.12月15日：
借：营业外支出 50 000
贷：银行存款 50 000

4.12月18日：
借：营业外支出——罚款 10 000
贷：银行存款 10 000

5.12月20日：
借：银行存款 20 000
贷：营业外收入 20 000

6.12月25日：
借：银行存款 40 000
贷：应收股利 40 000

7.12月31日：
借;主营业务收入——甲产品 200 000
主营业务收入——乙产品 150 000
其他业务收入 10 000
投资收益 70 000
营业外收入 100 000
贷：本年利润 530 000

8.12月31日：
借：本年利润 330 000
贷：主营业务成本——甲产品 120 000
主营业务成本——乙产品 90 000
销售费用 8 000
主营业务税金及附加 8 500
管理费用 34 500
财务费用 2 000
其他业务支出 7 000
营业外支出 60 000

9.12月31日：
借：所得税费用 66 000
贷：应交税费-应交所得税 66 000

10.12月31日：
借：本年利润 800 000
贷：利润分配——未分配利润 800 000

11.12月31日：
借：利润分配——提取法定盈余公积 13 400
贷：盈余公积——法定盈余公积 13 400

12.12月31日：
借：利润分配——应付现金股利或利润 500 000
贷：应付股利 500 000

13.12月31日：
借：应交税费——应交所得税 66 000
贷：银行存款 66 000

14.12月31日：
借：应付股利 500 000
贷：银行存款 500 000
请问第9题11和13是怎么算出来，具体的公式和数据麻烦也写一下吧
我利用利润总额的公式算出来的数据完不一样，求解...

Answer 1

9，本年利润贷方表示盈利，借方表示盈亏。所以贷方减借方就是本年的盈利
530000-330000=200000 200000*33%=66000

11，法定盈余公积，是指按照企业净利润和法定比例计提的盈余公积。比例一般为净利润10%
这里的法定盈余公积是按月提取。200000-66000=134000 134000*10=13400
11这个问题本身就有问题，它没有告诉我们按月还是按年提取。一般是按月。

13，13交税你都不会，我的天啊，这个我解释不了。
最简单的一句话就是“应交税金”在借方表示已经缴纳的税费，贷方反映未缴的税费。
会计分录改改
借：应交税金——应交所得税 66 000
贷：银行存款 66 000
这些都是很老的题目了，因为现在都是用“应交税金”

追问

第11题
按全年净利润的10%提取盈余公积80,000元，这里不是已经给出80000了吗，这个8万代表什么

追答

这个你全年净利润的10%
第10题不是告诉我们了12月31日,年末结转“全年实现的净利润”800000元
800000*10%=80000

Answer 2

什么是会计分录

Answer 3

第9题的计算公式：12月利润200000*33%＝66000
第11题的计算公式：全年利润800000*10%＝80000（你计提的为12月份的而不是全年的）
第13题的计算公式：也就是支付12月份利润的所得税。
你要看清楚题，有两个概念，一个是12月的利润，另一个是全年的利润。
呵呵~

Answer 4

会计分录亦称“记账公式”。简称“分录”。它根据复式记账原理的要求，对每笔经济业务列出相对应的双方账户及其金额的一种记录。

Answer 5

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