Question

计算本月应交增值税

我这个月的开的增值税专用发票361381元，增值税普通发票56136元，
未抵扣进项发票：5月份105802元，6月份235842.6元，7月份418375.56元，8月份678260.3元。 假设税负率为1.2%，这个月还可以开多少销项发票？这个月要抵扣的发票金额有多少？应交增值税是多少？ 麻烦列公式说明，谢谢啦。
以上金额是含税金额。

Answer 1

未抵扣进项=（105802元+235842.6+418375.56+678260.3）/（1+17%）*17%=1229299.54*17%=208980.92元
税负率=应交增值税/不含税销售额=（销项税-进项税）/不含税销售额
1.2%=（A*17%-208980.92）/A
则A=1322664.05元（本月不含销售额）
这个月还可以开销项发票（含税）=1322664.05*（1+17%）-(361381+56126)=1130009.94元。
这个月要抵扣的发票金额=1229299.54元
应交增值税=销项税-进项税=1322664.05*17%-208980.92=15871.97元

Answer 2

销项金额：（361381+56136）/1.17=356582.14
销项税：356582.14*0.17=60664.86
进项税额：（105802+235842.6+418375.56+678260.3）/1.17*0.17=208980.92
你是想全部抵扣，还是以销项确定进项？

追问

不是想全部抵扣的，就是想按税负来确定本月应开多少销售发票出去，再抵扣多少进项发票，5678月份的进项发票不是全部要抵扣的。

追答

那就别开销项发票了。
如果1.2%的税负缴税 356582.14*1.2%=4278.99
需要进项税额：60664.86-4278.99=56385.87元
进项价税合计56385.87/0.17*1.17=388067.49元

追问

就是我这个月需要抵扣的进项税额是388067.49元就行了是吗？

追答

不是进项税额，是进项总金额388067.49

Answer 3

你计算的是几月份的应交税金呢

追问

8月份的。

追答

销项税额=361381+56136=417517/1.17*0.17=60664.86
按税负为1.2%缴税=417517.17/1.17=356852.14的销售额
应缴税额=356852.14*1.2%=4282.23
可以抵扣的金额=60664.86-4282.23=56382.63
只能抵扣金额=56382.63/0.17=331662.53
就可以