Question

公司兑换外币该怎么做会计分录

我们公司是做留学中介的。平时公司的人要去国外的学校考察。需要兑换外汇。比如说是去日本。需要兑换日元。当作公司的人的差旅费。举例来说比如说是兑换39万日元当作人员的差旅费。这个该如何做会计分录。回来报销了又该如何做会计分录。因为牵扯到汇率的问题，很头疼。素以希望大家可以给我详细的说下，最好有具体的会计分录说明。另外，外汇产生的利息该怎么做会计分录

Answer 1

兑换时： 

借：现金——日元

贷：银行存款/现金——人民币

财务费用——汇兑损益（或者借）

预支差旅费： 

借：其他应收款——某某

贷：现金——日元

报销差旅费： 

借：管理费用——差旅费

现金——日元 （剩余的钱）

贷：其他应收款——某某

扩展资料：

企业发生的财务费用在“财务费用”科目中核算，并按费用项目设置明细账进行明细核算。企业发生的各项财务费用借记“财务费用”科目，贷记“银行存款”、“预提费用”等科目。

企业发生利息收入、汇兑收益冲减借方。月终，将借方归集的财务费用全部由“财务费用”科目的贷方转入“本年利润”科目的借方，计入当期损益。结转当期服务费用后，“财务费用”科目期末无余额。

“财务费用”科目的核算规则是：发生的财务费用，借记本科目，贷记相关对应科目；发生的应冲减财务费用的利息收入、汇兑收益，则借记相关对应科目，贷记本科目。

期末应将本科目的余额转入“本年利润”科目。在利润表中，单设“财务费用”项目反映企业发生的财务费用，并根据“财务费用”科目的发生额，即期末结转的余额分析填列。

参考资料来源：百度百科-财务费用

Answer 2

兑换时： 

借：现金——日元

贷：银行存款/现金——人民币

财务费用——汇兑损益（或者借）

预支差旅费： 

借：其他应收款——某某

贷：现金——日元

报销差旅费： 

借：管理费用——差旅费

现金——日元 （剩余的钱）

贷：其他应收款——某某

扩展资料：

企业发生的财务费用在“财务费用”科目中核算，并按费用项目设置明细账进行明细核算。企业发生的各项财务费用借记“财务费用”科目，贷记“银行存款”、“预提费用”等科目。

企业发生利息收入、汇兑收益冲减借方。月终，将借方归集的财务费用全部由“财务费用”科目的贷方转入“本年利润”科目的借方，计入当期损益。结转当期服务费用后，“财务费用”科目期末无余额。

“财务费用”科目的核算规则是：发生的财务费用，借记本科目，贷记相关对应科目；发生的应冲减财务费用的利息收入、汇兑收益，则借记相关对应科目，贷记本科目。

期末应将本科目的余额转入“本年利润”科目。在利润表中，单设“财务费用”项目反映企业发生的财务费用，并根据“财务费用”科目的发生额，即期末结转的余额分析填列。

参考资料来源：百度百科-财务费用

Answer 3

我国现行会计制度规定，记账汇率可以是外币业务发生当日的汇率，也可以是当月1日的汇率。取中间价。记账汇率一经选用，在登记入账时不得随意变更。
兑换时： 借：现金——日元
贷：银行存款/现金——人民币
财务费用——汇兑损益（或者借）

预支差旅费： 借：其他应收款——某某
贷：现金——日元

报销差旅费： 借：管理费用——差旅费
现金——日元 （剩余的钱）
贷：其他应收款——某某

外汇产生的利息放财务费用

希望对你有帮助！

Answer 4

　　企业要使用外汇可以直接可以从它的基本帐户上进行兑换，这是作为公司的帐户，可以这样做账：

1、公司兑换日元的分录：
借：外汇买卖 人民币
贷：活期存款 人民币
借：外汇买卖 日元
贷：外汇买卖 日元
借：活期外汇存款 日元
贷：外汇买卖 日元
2、回来报销的分录：
借：其他应付款——差旅费 人民币
贷：现金 人民币

Answer 5

和结汇反着做就好
借：银行存款-外币账户（自带汇率）
贷：银行存款-人民币账户