Question

谢谢哪位大师帮帮我解答一下问题，万分感谢 当期的收入下月才交税金,本月的报表应交税金及营业税金及附加

1.公司是服务行业缴纳营业税，7月收入10万元，收入产品的税金及附加在利润表和资产负债表中怎么填写，8月没有收入，上月的公司账户扣掉7月的税金了，8月的利润表资产负债表怎么填写
2.公司8月产生的成本费用中有部分是老板自己先垫付的，因为8月没有收入所以等9月份才能还掉。这种费用在8月的利润表和资产负债表中怎么填写

Answer 1

1、税金及附加在利润表中是主营业务税金及附加，在资产负债表中是应付税费。
8月只填累计数，本月只是支付，没有实现税金，不用填。
2、老板垫付的只是资金，不是费用，不影响核算，取的的票据可以入账，记入其他应付款就行了，就是公司借了老板的钱。可以这样做：
借：管理费用
贷：其他应付款-----老板

追问

首先要谢谢您的回答
1.营业税金及附加我明白了，7月产生收入产生的税金在利润表主营业务税金及附加和资产负债表中的应付税费填写，8月没收入只填写利润表中的本年累积数额。
2.垫付资金问题处理还有疑问，8月的账户借：管理费用 贷：其他应付款-----老板 9月将钱还给老板时 借：其他应付款-----老板 贷：银行存款 对吗？

追答

对。或者是现金。