Question

我不明白为什么我公司的外帐人员做结转收入时，做的会计分录只这样的，你们觉得对吗？

如：主营业务收入----贷方金额是（26673.79）她做的会计分录是这样的
借：本年利润 26673.79
贷：主营业务收入 26673.79
借：本年利润
贷：主营业务成本
主营业务税金及附加
管理费用
财务费用
我个人觉得应该是这样做才对。
借：主营业务收入
贷：本年利润
借：本年利润
贷：主营业务成本
主营业务税金及附加
管理费用
财务费用

Answer 1

你的是对的，年底如果本年利润借方有余额，则为亏损，借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润
年底如果本年利润的贷方有余额，则是盈利，借：本年利润 贷利润分配-未分配利润

Answer 2

你的是对的，年底还应该将本年利润余额转入利润分配科目

Answer 3

她这样做，主营业务收入月末余额不为0哦。你是对的