Question

会计分录，急需答案！请各位高人帮忙！

1.计算并确认短期借款利息5万元
2.计提应计入在建工程成本的长期借款利息20万元
3.计提行政管理部门用固定资产折旧20万元，摊销管理用无形资产成本10万元
4.计算并确认应交城市维护建设税3万元（教育费附加略）
5.转销无法应付的应付帐款30万元
6.本年度实现利润总额54万元，所得税费用和应交所得税均为18万元（不考虑其他因素），提取盈余公积3.6万元

Answer 1

1、借：:财务费用 50000
贷：短期借款 50000
2、借：在建工程 200000
贷：长期借款 200000
3、借：管理费用 300000
贷：累计折旧 200000
贷：无形资产 100000
4 借：主营业务税金及附加 30000
贷：应交税费-应交城建税 30000
5、借：应付账款 300000
贷：营业外收入 300000
6、借：所得税 180000
贷：应交税金-应交所得税 180000
借：利润分配-未分配利润 360000
贷：本年利润 360000
借：利润分配-提取盈余公积 36000
贷：盈余公积-法定盈余公积 36000

Answer 2

借：银行存款 50000
贷：短期借款 50000
借：财务费用-利息 200000
贷：长期借款 200000
借：管理费用 300000
贷：累计折旧 200000
无形资产 100000
借：营业税金及附加 30000
贷：应交税费-应交城建税 30000
借：应付账款 300000
贷：营业外收入 300000
借：本年利润 1800000
贷：所得税费用 180000
借：利润分配-未分配利润 360000
贷：本年利润 360000
借：利润分配-提取盈余公积 36000
贷：盈余公积-法定盈余公积 36000

Answer 3

1\借:财务费用
贷：银行存款
2、借：在建工程
贷：长期借款
3、借：管理费用
贷：累计折旧
借：管理费用、
贷：无形资产
4、借：主营业务税金及附加
货：应交税金－应交城建税
其他应交款－教育费附加
5、借：应付帐款
贷：营业外收入
6、借：所得税
贷：应交税金-应交企业所得税
借：利润分配-提取盈余公积
贷：盈余公积

Answer 4

对2楼的第5个问题补充一下:

Dr : 应付账款

Cr : 资本公积