Question

急求高手解答一题会计基础练习题的会计分录

设本期进项税额30000元，销项税额20000元，计算本期应纳增值税，并按7%计提城市维护建设税，3%计提教育费附加

Answer 1

如无其他要转出的进项税额，则本期（30000-20000）=10000留抵税额，本期应纳增值税为0，也不用计提城建税和教育费附加。

追问

那借方贷方怎么写呢

追答

留抵税额，不用专门做账务处理。后期有销项税额时会抵消这借方的余额。

追问

呜呜重点是我们老师让我们要写出来啦

追答

借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）

追问

恩恩，谢谢哦