Question

求大神指导会计分录题！！！~

(一)资料:某企业10月发生下列经济业务:
(1)1日,购入甲材料2 000千克,每千克4元;乙材料3 000千克,每千克2元,增值税额2380元,价款及税金以银行存款支付.
(2)2日,上述甲,乙材料运到本厂,验收入库.
(3)4日,生产A产品,领用甲材料1 000千克,每千克4元,乙材料1 500千克,每千克2元.
(4)6日,向B工厂销售A产品200件,每件售价100元,货款20 000元,应交增值税3 400元,货款已收到并存入银行.
(5)9日,以银行存款支付A产品广告费500元.
(6)10日,自银行提取现金20 000元,准备发放职工工资.
(7)11日,以现金20 000元发放本月职工工资.
(8)31日,结转本月应付职工工资20 000元,其中A产品生产工人工资10 000元,车间管理人员工资6 000元,厂部管理人员工资4 000元.
(9)31日,按职工工资总额的14%提取职工福利费.
(10)31日,提取本月份固定资产折旧3 000元,其中:生产车间固定资产折旧2 000元,行政管理部门固定资产折旧1 000元.
(11)31日,结转本月份产品负担的制造费用.
(12)31日,本月A产品全部完工,结转完工产品成本.
(13)31日,结转已售产品成本(单位成本90元).
(14)31日,将本月"管理费用","营业费用","主营业务成本"结转至"本年利润"账户.
(15)31日,将"主营业务收入"结转至"本年利润"账户.

Answer 1

1)1日,购入甲材料2 000千克,每千克4元;乙材料3 000千克,每千克2元,增值税额2380元,价款及税金以银行存款支付.
借：在途物资---甲材料 2 000*4=8000
在途物资---乙材料 3 000*2=6000
应交税费---应交增值税（进项税额）2380
贷：银行存款 10380
(2)2日,上述甲,乙材料运到本厂,验收入库.
借：原材料---甲材料 8000
原材料---乙材料 6000
贷：在途物资---甲材料 2 000*4=8000
在途物资---乙材料 3 000*2=6000
(3)4日,生产A产品,领用甲材料1 000千克,每千克4元,乙材料1 500千克,每千克2元.
借：生产成本—A产品 7000
贷：原材料---甲材料 1 000*4=4000
原材料---乙材料 1 500*2=3000
(4)6日,向B工厂销售A产品200件,每件售价100元,货款20 000元,应交增值税3 400元,货款已收到并存入银行.
借：银行存款 23400
贷：主营业务收入 20000
应交税费—应交增值税(销项税额）3400
(5)9日,以银行存款支付A产品广告费500元.
借：营业费用---广告费 500
贷：银行存款 500
(6)10日,自银行提取现金20 000元,准备发放职工工资.
借：库存现金 20 000
贷：银行存款 20 000
(7)11日,以现金20 000元发放本月职工工资.
借：应付职工薪酬---工资 20 000
贷：库存现金 20 000
(8)31日,结转本月应付职工工资20 000元,其中A产品生产工人工资10 000元,车间管理人员工资6 000元,厂部管理人员工资4 000元.
借：生产成本---A产品 10000
制造费用---工资 6000
管理费用---工资 4000
贷：应付职工薪酬---工资 20000
(9)31日,按职工工资总额的14%提取职工福利费.
借：生产成本---A产品 10000*14%=1400
制造费用---福利费 6000*14%=840
管理费用---福利费 4000*14%=560
贷：应付职工薪酬---工资 20000 *14%=2800
(10)31日,提取本月份固定资产折旧3 000元,其中:生产车间固定资产折旧2 000元,行政管理部门固定资产折旧1 000元.
借：制造费用---折旧费 2000
管理费用---折旧费 1000
贷：累计折旧 3000
(11)31日,结转本月份产品负担的制造费用.
本月份产品负担的制造费用=6000+840+2000=8840
借：生产成本---A产品 8840
贷：制造费用---工资 6000
制造费用---福利费 840
制造费用---折旧费 2000
(12)31日,本月A产品全部完工,结转完工产品成本.
本月A产品全部完工成本= 7000+ 10000+1400+8840=27240
借：库存商品--A产品 27240
贷：生产成本---A产品 27240
(13)31日,结转已售产品成本(单位成本90元).
借：主营业务成本200*90=18000
贷：库存商品 18000
(14)31日,将本月"管理费用","营业费用","主营业务成本"结转至"本年利润"账户.
借：本年利润 20060
贷：主营业务成本 18000
营业费用---广告费 500
管理费用---工资 4000
管理费用---福利费 560
管理费用---折旧费 1000
(15)31日,将"主营业务收入"结转至"本年利润"账户.
借：主营业务收入 20000
贷：本年利润 20000

Answer 2

1.
借：在途物资—甲材料 8000
在途物资—乙材料 6000
应交税费—应交增值税（进项税额）2380
贷：银行存款 10380

2.
借：原材料—甲材料 8000
原材料—乙材料 6000
贷：在途物资

3.
借：生产成本—直接材料 7000
贷：原材料—甲材料 4000
原材料—乙材料 3000

4.
借：银行存款 23400
贷：主营业务收入—A产品收入 20000
应交税费—应交增值税(销项税额）3400

5.
借：销售费用—广告费 500
贷：银行存款 500

6.
借：库存现金 20000
贷：银行存款 20000

7.
借：应付职工薪酬 20000
贷：库存现金 20000

8.
借：生产成本—直接人工 10000
制造费用—工资 6000
管理费用—工资 4000
贷：应付职工薪酬 20000

9.
借：管理费用—职工福利费 2800
贷：应付职工薪酬—职工福利费 2800（20000*14）

10.
借：制造费用—折旧费 2000
管理费用—折旧费 1000
贷：累计折旧 3000

11.
借：生产成本—制造费用 8000
贷：制造费用—工资 6000
制造费用—折旧费 2000

12.
借：库存商品—A产品 25000
贷：生产成本—直接材料 7000
生产成本—直接人工 10000
生产成本—制造费用 8000

13.
借：主营业务成本—A产品成本 18000
贷：库存商品 18000

14.
借：本年利润 26300
贷：主营业务成本—A产品成本 18000
销售费用—广告费 500
管理费用—工资 4000
管理费用—职工福利费 2800
管理费用—折旧费 1000

15.
借：主营业务收入—A产品收入 20000
贷：本年利润 20000