Question

企业所得税月（季）纳税申报表（A类）中营业收入、营业成本、利润总额是根据什么来填写的？(申报9月份的）

营业收入是不是用本月的利润表中累计金额-所得税申报表中的累计金额啊？

Answer 1

可以参照国家税务总局关于发布《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表》等报表的公告（国家税务总局公告2011年第64号）
第1行“按照实际利润额预缴”的纳税人，第2行至第17行的“本期金额”列，数据为所属月（季）度第一日至最后一日；“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属月（季）度最后一日的累计数。具体填写要求：
1、第2行“营业收入”：填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的营业收入。
2、第3行“营业成本”：填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的营业成本。
3、第4行“利润总额”：填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的利润总额。

Answer 2

根据你7-9月份的利润表填写的，填写这三个月的收入 成本、利润总和。最后所得税申报表的这三个科目的总和与利润表中的本年累计数必须相符

恩 你的补充正确！

追问

营业成本也是这样吗？也是用本月利润表中的累计金额减去所得税申报表中累计数就可以了啊？费用要加进去吗？

追答

营业成本与利润总额也是这样，但不用加费用。所得税报表中的利润总额不是单纯指收入—成本 ，所以费用你不用管了。

追问

可是6月份报税的时候我看上一个财务把费用加进去了啊，用利润表中的成本加财务费用加管理费用啊？

追答

那样所得税报表与你们的财务报表能符吗？我们这里营业收入 营业成本 以及利润总和必须与报表相符。

追问

我也不太清楚，我第一次做这个啊，也是这几天看之前的帐，领悟出来的，所以特意来问问是不是这样做的。我们是小规模纳税人啊。

追答

恩 我们也是小规模纳税人 再不明白你可以电话咨询一下你们的税务机关。他们最有发言权！

祝好~~

Answer 3

填写9月份利润表的累计数填写。