Question

现金日记账的贷方比借方金额多很多，不知道怎么结余额了？

是每月老板都报销报账，但都只是在现金日记账上记下帐，没有真的报账给现金他，结果账面上贷方金额比借方金额大，要怎么结余额呢？求知道会计方面的人才给帮帮忙！万分感谢！

Answer 1

你这样做就首先是极大的错误，没有钱你如何给老板报销的呢？现金是不可以出现负余额的。
没有钱给他就是你欠他的垫付款，对吧？那么你就应先做一张他借入款的凭证增加的你的现金，报销时在减少现金，借入凭证的金额要与他报销时欠他的现金要相等，因为你手中没有现金付出。老板垫付的款在其他应付款设专栏记录，等有现金时在让他把欠的款领出去，此时你在减少其他应付款，直到还完为止。这样你现金就不会出现赤字了。
切记，一定要帐实相符合才可以，即：帐存现金余额与你库存的实际现金余额要相等，否则将来你会有麻烦说不清楚。每笔帐都要让老板同意签字，不能私自做主动用一分钱。这是做财务的规矩，同时也是对自己负责。

Answer 2

你只要记好这个公式就好了，期末余额=期初余额+本期借方发生额-本期贷方发生额。
例：开始时我拥有的现金是100元在+本月收到50元-本月用掉的20元=期末130元钱
这样讲你明不明白 ，
还有就是你要明白，你收的现金要记帐，你支出的现金要记帐，别的情况你不要乱记。这样才不会出现记错，多记，少记的情况，也不会像你这么混乱了！！

Answer 3

1、以后报销时，如果不付现金，就挂其他应付款－**
2、现在和老板做个借款协议，补记借款凭证。
借：现金
贷：其他应付款－老板

希望能帮助到您！

追问

还是不懂。你说的以后报销不付现金挂其他应付款，是怎么记现金日记账啊？我还是不太明白，麻烦你在给我讲讲吧，谢谢了！

追答

你没付现金，当然就不能记现金日记账了。。。。

问题是你们公司是怎么操作的...你不管现金，现金都在老板那里吗？

如果是这样，你就不用记现金日记账了...因为这些钱都是你们老板自己垫付的。

追问

实际上并没有现金的，每月发工资我就去银行提取现金发，发完就没有了。现金日记账上记的都是一些报销的，取现发工资的帐。老板每月都拿发票给我，之前他说他给的所有报账的发票都拿来冲账，不用取现金给他。

追答

那以后，老板报销多少你就与老板做多少借款吧。这样就可以记现金日记账了。

个体老板孝是这样的...反正都是他的（包括个人和企业的）..呵呵...

保险起见，还是做借款，挂“其他应付款－老板”

Answer 4

就是你报帐冲减的是现金实际并没给老板现金造成的现金贷方余额多。你可以将老板的票据挂在其他应付款里不走现金其实你并没付现金。这样现金帐就不会出现贷方余额了。

追问

对，他是不用我给现金他的。每月都拿发票给我让我冲到现金日记账账面上的。现在就出现了现金日记账的贷方比借方金额多，那我现在要怎么记账呢？如何让借贷相等，以后也不会再出现贷方大于借方呢？我很混乱的，希望你能给我讲解的在详细些。谢谢你了！

追答

你现金账已经走了就不能调整了最好的办法是根据老板给你的票据的金额给老板开一个现金收据，然后走账借：现金 贷；其他应付款-老板 这样你现在的现金帐就不会出现这样的情况了，以后老板再报销在你没有现金的情况下就给老板开一个收据并写明是转账。然后借：各种费用 贷：其他应付款-老板。将来老板和你对帐的时候老板垫付的钱就能在其他应付款里反映出来。

Answer 5

如果这样的话，你的结出的账面余额要比实际金额少，也就是现金盘盈
借：现金
贷：待处理财产损益

查明原因根据实际情况走账
应付未付个人的或无法查明原因的
借：待处理财产损益
贷：其他应付款或营业外收入
支付其他应付款
借：其他应付款——个人
贷：现金