Question

企业清算所得税申报表的问题

夫妻2人为股东的小公司，注册资金10W。2008年12月开业，经营了11个月，基本没销售，钱也花的差不多没了。
主要是每月的工资和其它开销和核定的增值税600元，还有所得税。
到了09年底账上也没多少钱了，就没再经营下去，但没去注销。
2年后的最近，去补办注销手续，先补交了若干月的税金把我转成了正常户，再马上申请注销。
现在进行到填写企业清算所得税申报表阶段，税管员口头跟我说你这些年没经营，账上也没钱就都填0好了，请问这样可以吗？
如果一定要我填些数据，应该注意哪些地方，以免又凭添税金。

Answer 1

企业清算所得税申报表中附表1 是资产清算所得，应根据资产负债表的资产部份填列，若有实物资产或无形资产，就要考虑是否有可变现价值，若可变现价值大于资产的计税基础有则会出现清算所得，另外也会出现增值税或营业税。附表2为负债的清算，道理与资产相同，主要产生清算所得的是不能支付的应付款项和以前年度计提的职工教育经费、应缴未缴的职工社保等。建议请当地的注册税务师先看看，再填表。

Answer 2

补交增值税同时也要补交城建税和教育费附加，否则到撤销地税也要补交，在北京还要做清算报告，他需要查你最近三年的帐，报告上对你所要填表格数都有。你最好先了解一下程序，不是把表交了就行了。注销没有那么简单。