Question

一道增值税的题...求解...

（1）销售A产品，开具增值税发票，取得不含税销售额400万元；另外，开具普通发票，取得销售A产品的含税价外费用2.34万元。
（2）销售B产品，开具普通发票，取得含税销售额117万元。
（3）国内购进货物，取得防伪税控系统开具的增值税发票，注明金额300万元、增值税额51万元，另支付购货运输费用，取得运费发票，运费11.5万元和建设基金5000元、装卸费2.7万元、保险费3000元；当月将30%用于企业基建工程；1%用于企业集团福利。算增值税....
PS:销项税额我没问题，问题是那个进项税额...后面答案好像也是错的，他列的式子算不出最后的答案，求具体的对进项税额的分析，谢谢~

Answer 1

3）国内购进货物，取得防伪税控系统开具的增值税发票，注明金额300万元、增值税额51万元，另支付购货运输费用，取得运费发票，运费11.5万元和建设基金5000元、装卸费2.7万元、保险费3000元；当月将30%用于企业基建工程；1%用于企业集团福利。

进项税金＝51+（11.5+0.5）*7%＝51.84万元，因为运费发票只有运费和建设基金可以作为计算进项扣除。
当月将30%用于企业基建工程；1%用于企业集团福利 要做进项转出处理
进项转出＝51.84*（30%+1%）＝16.0704万元

本月进项＝51.84-16.0704＝35.7696万元

希望能帮助到您！

Answer 2

运输发票上允许抵扣的增值税只包括运输费和建设基金，这是税法规定，按金额的7%抵扣。
运输票进项税=（11.5万+0.5万）*17%=20400
取得的增值税专票=50万
综上所述：你当期的进项税=50万+2.04万=52.04万

Answer 3

进项税金同意二楼等于51.84万元，进项转出应该是51*（30%+1%）=A,
最后的进项=51.84-A