Question

2道会计的题目，你们帮我看看，做的对不对呀？

某商店为小规模纳税人，某月发生如下业务： ⑴ 销售服装取得含税销售额为2392元； ⑵ 购进办公用品一批，支付货款13500元，增值税款2295元； ⑶ 当月销售办公用品取得含税销售额8528元、销售给一般纳税人某公司仪器两台，取得不含税销售额38500元。 【要求】计算该商店应纳增值税额。
解答：我直接写了，你们看看吧。（因为涉及到含税和不含税销售额，所以不太清楚）
服装不含税销项税2392/(1+17%)=2044元
办公用品不含税销项额8528/(1+17%)=7289元
仪器不含税销售额38500×17%=6545元
办公用品 进项税额 2295元
所以增值税2044+7289+6545-2295=13583元

王某为某公司的高级职员，某月该公司支付王某工资6800元，王某参编了一套技术丛书，获得4600元，此外，王某还从一家企业获得劳务报酬3100元。 【要求】 ⑴ 计算王某该月应纳个人所得税并列出计算过程； ⑵ 计算王某该月税后个人收入并列出计算过程。
1.全月应纳税所得额6800-2000=4800元（以2000元计）
税额500×5%+2000×10%+2300×15%=570元
稿酬纳税部分 4600×（1-20%）=3680元
税额3680×14%=515,2元
劳务 纳额 （3100-800）×14%=322元
因此，本月个人所得税为570+515.2+322=1407.2元
个人收入6800+4600+3100-1407.2=13092.8元
帮忙看看对不对，如果不对，请给出合理的步骤和过程，写明出错的原因哦~

Answer 1

多学习学习吧，你的思路非常非常混乱
1.什么是不含税销售额和增值税，两者你都没有弄清楚。
应纳增值税=销项税额-进项税额，请注意是销项与进项税额，而不是不含税销售额和不含税购买价款
正确答案为（2392+8528）/（1+17%）*17%+38500×17%-2295
2.4600元部分计算错误，此所得不是稿酬所得，而是劳务报酬所得
应纳个税=4600×（1-20%）*20%

追问

其实那个乘以17%我还是懂的，只是不小心没有打上去，明显的“2392/(1+17%)=2044元”是需要乘以17%的，这个道理我还是懂的，再有了，你没看懂题意，小规模纳税人税率按3%收取，第三，我不是学会计的，我是理工科的，只是有兴趣了解一下的，没必要说我思路very confused，最后，谢谢回答，不能给分，百度是一起学习的，懂的人需要鼓励不懂的人，这样叫授之以渔。 Anyway ,thx.

追答

更正：
应纳增值税=（2392+8528）/（1+3%）*3%+38500×17%
1.小规模纳税人使用的增值税征收率为3%，而不是税率。
2.即使小规模纳税人的增值税征收率为3%，开具增值税专用发票也要按17%纳税
3.并不是理工科的就不适合学会计！
4.没有接受建议的心理，干不成大事，学不好知识！

追问

好吧，你是对的。不过我要说的是，你这个人说话怎么就这么冲呢？语气用得着那么offense吗？

追答

都是中国人啦，别老插入英语
你英语过几级了？

追问

好吧，我不说了，我英语雅思过了。另外，
应纳增值税=（2392+8528）/（1+3%）*3%+38500×17%
这里，为什么前面是3%，后面却又是17%？咱们放下态度问题吧，就事论事了。

追答

3%：小规模纳税人使用的增值税征收率为3%
17%：“销售给一般纳税人某公司仪器两台，取得不含税销售额38500元”由此可知开具的税票为专用发票，使用的税率应为17%
小规模纳税人进项税不可抵扣，所以增值税款2295元不能减除