Question

我是一名会计新手，做工业企业一般纳税人的帐，有些凭证不会做了

前面的还可以，到了月末有些关于结转还有计提等，都不会做凭证，请问月末结转的步骤是什么，怎么做凭证，能详细告诉我一下吗？

Answer 1

进行月末结账的转账分录的编制：
1、按权责任发生制原则计提所有费用。如工资、福利费、营业税等。
2、摊销低值易耗品、无形资产、计提折旧、摊销待摊费用，计提预提费用等。
3、暂估材料（对于企业已入库材料末收到发票的应建立明细台账）、结转制造费用、结转产成品成本、结转产品销售成本等。（结合存货盘点结果同时进行）
4、结转本年利润，结平所有损益类科目。（具体结账分录可以要结合企业实际）

追问

用不用转入未分配利润

追答

不需要