Question

关于工资的结转

我公司是新开的公司 没有专职会计 我也是新手会计 所以很多地方都做的不完善 下面就出现一些问题了 望高手帮忙：
问题一:公司从2月份-9月份就没有代扣代缴个人所得税 那咋办？数额我都统计好了

问题二：我们是生产砖块的公司，就是建筑用的，现在是10月份了 已经开始销售了 可是之前几月份我都没有把工资分开，都是统一做的管理费用，那现在怎么办？ 要把前几个月的工资都从新分配吗？ 如果分配要怎么做账？分录怎么做？
现在公司就只设置2个部门， 管理部和生产部， 那生产部的工资是直接做 借：生产成本？ 还是怎么做？

Answer 1

1. 可以本月一次补缴。

2. 生产部门管理人员工资做“制造费用”生产人员工资做“生产成本——基本生产成本”

   工资分配应做借：生产成本——基本生产成本

                              制造费用

                              管理费用

                           贷：应付工资

3. 要重新分配工资，就得冲管理费用，

   借：生产成本——基本生产成本（蓝字）

          制造费用（蓝字）

           借：管理费用（红字）