Question

怎么做会计分录?

1、销售A产品，价款40000元，增值税6800元，款未付，成本为20000元
2、计算本月应交城市维护建设税420元，教育附加费180元。
3、本月结算职工工资5000元，其中生产工人工资2000元，车间管理人员工资1000元，行政管理人员工资1000元，销售人员工资1000元
4、收回外意念前欠款2000元并存入银行
5、收到投资者投入的旧固定资产一台，原价为100000元，累计已记提旧40000元，协议作价60000元。
6、结转营业收入
7、结转营业成本、营业税金及附加、管理费用、销售费用。
8、结转所得税（税率25%，无纳税调整事项）
9、结转本年利润.
要求：根据以上资料，编制A企业本月的利润表

Answer 1

1.确认收入：
借：应收账款 46800
贷：主营业务收入 40000
应交税费—应交增值税（销项税）6800
结转成本：
借：主营业务成本 20000
贷：存货 20000
2.转到营业税金及附加：
借：营业税金及附加 600
贷：应交税费—应交城建税 420
教育费附加 180
3.借:产品成本 2000
制造费用 1000
管理费用 1000
销售费用 1000
贷：应付职工薪酬 5000
4.这个事项看是否计提了坏账准备：
没有计提：借：银行存款 2000 贷：应收账款 2000 不影响本月利润
全额计提了：借：银行存款 2000 贷：资产减值损失 2000 影响本月利润
5.借：固定资产 60000
贷：资本公积 60000
6.结转营业收入：
借：主营业务收入 40000
贷：营业收入 40000
7.很简单，不想打字了
8.借：所得税费
贷：应交税费—应交所得税

Answer 2

1借：应收账款 46800
贷：主营业务收入 40000
应交税金--销项税额 6800
借：主营业务成本 20000
贷：库存商品 20000
2.借：营业税金及附加 600
贷：应交税金--城市建设维护税 420
--教育附加费 180
3.借：生产成本 2000
制造费用 1000
管理费用 1000
销售费用 1000
贷：应付职工薪酬 5000
4.借：银行存款 2000
贷：应收账款 2000
5.借：固定资产 60000
贷：长期股权投资 60000
6. 借：主营业务收入 40000
贷：本年利润 40000
7.借：本年利润 22600
贷：主营业务成本 20000
营业税金及附加 600
管理费用 1000
销售费用 1000
8.借：所得税费用 4350
贷：应交税费--应交所得税 4350
9.借：本年利润 17400
贷：利润分配 17400

Answer 3

会计分录码

Answer 4

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Answer 5

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