Question

营改增后如何交税

小规模纳税人营改增之后，城建税和教育费附加还是在地税交，这我知道，但是国税的营业税怎么交呢？是用税控盘报完税之后自动从公司账户扣除还是需要像地税一样填单子去银行交？每个月是几号交？谢谢。

Answer 1

以下回答来自于北京诚力财务代理

国税是交增值税不是营业税，如果你已经与国税和开户行签过三方扣款协议，就不用去银行缴纳了，填完申报表>>保存报表>>提交>>点状态查询>>提示申报成功、税款XXX、是否扣款>>点击是，就扣款了。每月15日前。

Answer 2

国税是交增值税不是营业税，如果已经与国税和开户行签过三方扣款协议，就不用去银行缴纳了，填完申报表>>保存报表>>提交>>点状态查询>>提示申报成功、税款XXX、是否扣款>>点击是，即可。

一般纳税人营改增后，原来的不含税销售收入或劳务还按17%的销项税－进项税＝应交增值税。
但是如果有属于原来交地税5%营业税的属于交通运输和现代服务项目，要随一般纳税人在国税改交11%或6%的增值税，并可以抵扣相应的进项税。

Answer 3

营改增后计算规则：
　　（一）转型后认定为一般纳税人的，可按取得的增值税专用发票计算抵扣进项税额，如取得外地或本市非试点纳税人的原属于营业税可差额征收范围的发票，可按发票金额在销售额中扣除；如取得税务机关代开的专用发票可按发票注明的税款抵扣销项税额

　　（二）转型后认定为小规模纳税人的，交通运输业、国际货运代理业务纳税人取得的外省市和本市非试点纳税人的原属于营业税可差额征收范围的发票，可按发票金额在销售额中扣除；其他行业如取得外省市和本市非试点纳税人的原属于营业税可差额征收范围的发票，也可按发票额在销售额中扣除，但取得的本市试点一般纳税人或试点小规模纳税人的发票，不可扣除销售额

Answer 4

额

Answer 5

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