增值税发票的问题

我们公司属于计算机行业,卖出去的电脑基本都属于组装机,平时我们都是进了配件自己组装好整套卖给客户的,但我们拿到的进项票都是开的“主板”货“显示器”的项目,我们能开出项目为... 我们公司属于计算机行业,卖出去的电脑基本都属于组装机,平时我们都是进了配件自己组装好整套卖给客户的,但我们拿到的进项票都是开的“主板”货“显示器”的项目,我们能开出项目为“办公电脑”或“电脑配件”的销项票吗?能抵扣吗?如果是这样,库存明细账怎么填?
我们公司是一般纳税人,进项票是增值税专用发票,销项票是增值税普通发票
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殳明喆0g9b88
2012-10-18 · TA获得超过248个赞
知道答主
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只要你们公司已经认证过一般纳税人了,可以开具增值税销项发票的,进项税额也可以用来抵扣销项税额的。应缴增值税=不含税销售额*销项税税率(一般为17%,还有其他优惠税率)-购货价款*进项税税率(17%或3%,符合规定的运费可以7%抵扣进项)
小规模纳税人由于是按照3%的征收率直接计算应交的增值税(征收率已经考虑了销项税和进项税的影响),因此小规模纳税人不会存在销项税和进项税的概念。应交增值税税额=不含税销售额*3%的征收率
按照你们是一般纳税人的会计处理:
(1)购进电脑配件时
借:原材料、半成品等
应交税费-应交增值税(进项税金)
贷:银行存款或应付账款等
(2)组装电脑时
借:生产成本或制造费用
贷:原材料
应付职工薪酬
银行存款等
(3)组装完成,电脑入库
借:库存商品
贷:生产成本
(4)销售电脑
借:应收账款或银行存款
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税(销项税)
借:主营业务成本
贷:库存商品
你有不明白的还可以问我
zgl200406
2012-10-18 · TA获得超过3.2万个赞
知道大有可为答主
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可以抵扣进项税金。
你可以设过渡科目核算。相当于生产企业,购进材料生产成商品再销售。
购入时
借:原材料
借:应交税费-应交增值税(进项税金)
贷:银行存款
然后通过“生产成本”“库存商品”来过渡核算。

希望能帮助到您!
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猪猪乐园呀
2012-10-27 · TA获得超过975个赞
知道小有建树答主
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你们执照上写的可以开办公电脑或电脑配件的就可以。
你们是组装电脑,那就先把零部件什么的先通过“原材料”科目,等组装完成后再转入“库存商品”科目,这样就可以了
购入材料时:
借:原材料
应交税费-应交增值税(进项税)
贷:银行存款
生产领用时
借:生产成本
贷:原材料
发生的人工费也要记到生产成本里
完工后
借:库存商品
贷:生产成本
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zw4301140
2012-10-18 · TA获得超过144个赞
知道答主
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可以抵扣
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匿名用户
2012-10-18
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凡一般纳税人,可以抵扣。
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