Question

麻烦各位帮我写下 谢谢 永鑫公司12月初有关账户余额如下

库存现金 2000 累计折旧 44000
银行存款 80000 应付账款 90000
应收账款 68000 应交税费 26000
库存商品 118000 短期借款 37000
固定资产 559500 实收资本 700000
长期股权投资 89000 未分配利润 19000
合计916000 合计916000
12月发生以下业务：
1.提取现金200元备用
2.采购商品一批，增值税专用发票列示的价款10000元，增值税1700元，货已入库，款未付。
3.销售商品1000件，每件售价100元，每件成本50元，增值税17%，款项已收，存入银行。
4.从银行存款中还短期借款17000元以及本月利息180元。
5.收到其他单位所欠货款30000元，存入银行。
要求：（1）写出以上题目的会计分录。（2）根据资料计算永鑫公司2009年12月31日资产负债表中下列报表项目的期末数。（不考虑所得税）
1 货币资金 =
2 应收账款 =
3 存货 =
4流动资产=
5 固定资产 =
6长期股权投资 =
7非流动资产合计 =
8资产合计=
9 应付账款=
10短期借款 =
11应交税费 =
12负债合计 =
13未分配利润 =
14所有者权益合计 =
15负债及所有者权益合计=
计算1-----15的期末数 详解，急啊，谢了！

Answer 1

1.借：库存现金 200
贷：银行存款 200
2.借：库存商品 10000
应交税费-应交增值税（进项税额）1700
贷：应付账款 11700
3.借：银行存款 117000
贷：主营业务收入 100000
应交税费-应交增值税（销项税额）17000
借：主营业务成本 50000
贷：库存商品 50000
4.借：财务费用 180
贷：应付利息 180
借：短期借款 17000
应付利息 180
贷：银行存款 17180
5.借：银行存款 30000
贷：应收账款 30000
1.货币资金=2000+80000+200-200+117000-17180+30000=211820
2.应收账款=68000-30000=38000
3.存货=118000+10000-50000=78000
4.流动资产合计=211820+38000+78000=327820
5.固定资产=559500-44000=515500
6.长期股权投资=89000
7.非流动资产合计 =515500+89000=604500
8.资产合计=327820+604500=932320
9. 应付账款=90000+11700=101700
10.短期借款 =37000-17000=20000
11.应交税费 =26000-1700+17000=41300
12.负债合计 = 101700+20000+41300=163000
13.未分配利润 = 19000+100000-50000-180=68820
14.所有者权益合计 =68820+700000=768820
15.负债及所有者权益合计=163000+768820=931820
因为月初资产合计应该是916500比右边多500元所以期末数资产合计也比负债及所有者权益合计多500元，希望你看看期初数哪个错了。

追问

我知道哪里错了 谢谢你

追答

知道就好