Question

会计分录，挂账问题

我物业管理公司，代收新入住的住户的信箱安装费，平时收到现金，开收据，因为要将这笔钱给人的。我这样做的，借：现金 贷：其他应付款-信报箱安装费。但有一个客户，已取了收据，未付款，现要挂账，如何做分录，请各位指教下我，
因为我们代收款项也是要入账的，到时厂家来时要将这笔钱支付出去。

Answer 1

没有收客户的钱，先开了收据给对方：
1.以所开收据做账时:
借：其他应收款—×××业主
贷：其他应付款—信报箱安装费
收到钱时：
借：现金
贷：其他应收款——×××业主
2.以实收现金做账时:
你没有收业主的钱,只是先开了收据,就不用作账,记在你的备忘录里就行了.

Answer 2

不知你没收那个客户的钱，开了收据，做没做帐，如果做了（借：现金 贷：其他应付款-信报箱安装费），就用红字先冲回来。

如果没做帐，可暂不处理，等收到现金后再处理。

Answer 3

取了收据没拿现金就暂不处理。

Answer 4

取得收入挂账的会计分录是：
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税