Question

新版增值税纳税申报表(适用小规模纳税人)怎么填

跪求增值税纳税申报表（适用小规模纳税人）填写样本
或者说哪些需要填的？

Answer 1

　　从事不同业务类型的纳税人填写申报资料的情况介绍
　　1、增值税小规模纳税人只从事“销售货物、提供加工修理修配劳务”业务（简称“纯货物及劳务纳税人”）
　　应填报《增值税纳税申报表（适用小规模纳税人）》“应税货物及劳务”申报项目，《增值税纳税申报表（适用小规模纳税人）》“应税服务”申报项目及《增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）附列资料》不需填报。
　　2、增值税小规模纳税人只从事“提供交通运输业和部分现代服务业服务”业务（简称“纯应税服务纳税人”）
　　应填报《增值税纳税申报表（适用小规模纳税人）》“应税服务”申报项目，《增值税纳税申报表（适用小规模纳税人）》“应税货物及劳务”申报项目不需填报。
　　纳税人“应税服务有扣除项目”的，应填报《增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）附列资料》。
　　3、增值税小规模纳税人既从事“销售货物、提供加工修理修配劳务”业务，又从事“提供交通运输业和部分现代服务业服务”业务（简称“混业纳税人”）
　　应分别填报《增值税纳税申报表（适用小规模纳税人）》“应税货物及劳务”申报项目和“应税服务”申报项目。
　　纳税人“应税服务有扣除项目”的，应填报《增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）附列资料》。
　　【特别提醒】《增值税纳税申报表（适用小规模纳税人）》“应税货物及劳务”申报项目与“应税服务”申报项目应分别填写，不得合并计算。

　　【特别提醒】应税服务有扣除项目的，如果该项目属于免征增值税的则不填写附表，即：附表只反映征收增值税的扣除项目。
　　三、申报表填写注意事项
　　一、必须正确理解和划分应税申报项目
　　1、 “应税货物”，是指增值税应税的货物。
　　2、 “应税劳务”，是指增值税应税的加工、修理、修配劳务。
　　3、 “应税服务”，是指营业税改征增值税的应税服务。
　　4、本申报表及本《填表说明》所称“应税服务扣除项目”，是指按照国家现行营业税政策规定差额征收营业税的纳税人，营业税改征增值税后，允许其从取得的应税服务全部价款和价外费用中扣除的项目。
　　二、主表填写注意事项
　　1、销售额为不含税销售额，要注意进行价税分离。
　　2、大类销售额下的小类销售填写的是大类下的其中数，但其中数之和并不是大类的合计数，是一种包含关系。
　　3、税控器具开具的普通发票一般情况下是指纳入税控管理的机打普通发票。
　　4、销售旧货（注意有明确的政策界限规定）填写在“销售使用过的应税固定资产不含税销售额”栏。
　　销售使用过的应税固定资产不含税销售额=含税销售额/（1+3%），计算应纳税额时征收率为2%。
　　5、新增加的“本期应纳税额减征额”栏数据，填写纳税人本期按照税法规定减征的增值税应纳税额。包含可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，可在增值税应纳税额中抵免购置税控收款机的增值税税额。
　　6、主表中第6项“免税销售额”栏、第8项“出口免税销售额”栏数据中对应税服务有扣除项目的纳税人，该栏数据为未减除应税服务扣除额的销售额。
　　三、附列资料填写注意事项
　　1、附表“应税服务扣除计算表”，适用于应税服务有扣除项目、且该项目为应征增值税的增值税小规模纳税人填报。
　　2、各栏次申报项目均不包含免征增值税的应税服务数据。
　　3、第1-7栏均填写含税的金额，第8栏进行价税分离。
　　4、在营业税改征增值税后的第一个申报期（即所属期2012年12月份），附表应税服务扣除项目期初余额均填零，以后各期按上一期期末余额填列。
　　5、注意一个逻辑关系：
　　对于应征增值税的差额征税项目部分，主表第1栏“应征增值税不含税销售额”—“本期数”—“应税服务”栏数据等于附表第8项“不含税销售额”栏数据，填写应税服务的不含税销售额。
　　【特别提醒】如果兼有非差额征税项目的，则主表第1栏中还应加上非差额征税项目的不含税销售额。上述逻辑关系仅指应征增值税的差额征税项目部分。
　　政策依据：神州财税文库_济南市纳税申报培训课件

　　http://wenku.dcetax.com/index.php/Index/Index/contentDoc/id/2021

Answer 2

国税局官网就有的下载啊！上面有要求告诉你填什么，怎么填