Question

纳税实务题

Answer 1

你好，
3、甲企业此项业务的计税销售额是1000×20×0.9=18000（元）
销售时，
借：应收账款——乙公司 21060
贷：主营业务收入 18000
应交税费——应交增值税——销项税额 3060

收到乙公司货款时，
借：银行存款16848
财务费用 21060×2%=4212
贷：应收账款——乙公司 21060

4、购进货物一批，
借：原材料或库存商品 500000
应交税费——应交增值税——进项税额 85000
贷：银行存款 585000

销售甲产品50台，
借：银行存款 468000
贷：主营业务收入 50×8000=400000
应交税费——应交增值税——销项税额 68000
同时结转甲产品销售成本，
借：主营业务成本
贷：库存商品——甲产品

把20台乙产品分配给投资者，单位成本6000元，没有同类产品价格，假如该产品成本利润率为10%，（视同销售，确认收入）
借：应付利润（股利） 154440
贷：主营业务收入 20×6000×（1+10%）=132000
应交税费——应交增值税——销项税额 22440
同时结转乙产品成本，
借：主营业务成本 120000
贷：库存商品——乙产品 20×6000=120000

基本建设刚才领用外购材料1000公斤，不含税单价50元，
借：在建工程 58500
贷：原材料 50000
应交税费——应交增值税——进项税额转出 8500

本月丢失丙材料8吨，不含税单价2000元，做待处理损失处理，
借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 18720
贷：原材料——丙材料 8×2000=16000
应交税费——应交增值税——进项税额转出 2720

追问

谢谢，我已经做出来了